問(wèn)題已解決

以銀行存款支付代扣代繳職工個(gè)人負(fù)擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)30萬(wàn)元應(yīng)該怎么做分錄

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2017 02/15 15:02
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84785010
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
書(shū)上代扣代繳個(gè)人社保計(jì)入其他應(yīng)付款對(duì)嗎
2017 02/15 15:06
84785010
2017 02/15 15:09
為什么計(jì)入其他應(yīng)付款不計(jì)入其他應(yīng)收款呢
宋生老師
2017 02/15 15:04
您好！1.分配工資 　　借：××費(fèi)用(管理/銷售等) 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 　　借：××費(fèi)用(管理/銷售等) 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 　　3.次月發(fā)放工資時(shí) 　　借：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分) 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 　　庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 　　4.上交杜保 　　借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分) 　　5.上交個(gè)人所得稅 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 　　貸：銀行存款
宋生老師
2017 02/15 15:07
您好!也可以的。
宋生老師
2017 02/15 15:12
您好！如果是企業(yè)先幫員工支付然后再發(fā)工資的時(shí)候扣回來(lái)就計(jì)入其他應(yīng)收。如果先從員工工資扣了，再交社保局就是其他應(yīng)付
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