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你好老師，當月繳納的社保還用計提嗎
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您好
當月社保繳納當月的，需要計提
2021 12/09 15:37
小小霞老師 
2021 12/09 15:37
繳納社保費的會計分錄的做法：
1.分配工資
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交社保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
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