问题已解决
對這一類不太會,麻煩老師教教
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請問是對遞延所得稅不清楚還是對應交所得稅不清楚呢
2021 12/09 16:36
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2021 12/09 21:06
應交所得稅
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耀杰老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 12/09 21:20
第一項固定資產(chǎn)期末賬面價值是1200,計稅基礎是1350,計稅基礎大于賬面價值,產(chǎn)生可抵扣暫時性差異,應該納稅調增150。向關聯(lián)方捐贈不得稅前扣除,應調增500。交易性金融資產(chǎn)公允價值變動不計入應稅所得,調減400。環(huán)保罰款屬于支付給環(huán)保局等部門的罰款,不得稅前扣除,調增250。計提存貨跌價準備不得稅前扣除,調增75。
應交所得稅等于(3000+150+500-400+250+75)x25%=893.75
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2021 12/09 21:25
老師那個遞延所得稅資產(chǎn)(150+75)×25%=62.25,遞延所得稅負債400×25%是這樣嗎
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耀杰老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 12/09 21:37
遞延所得稅資產(chǎn)負債是這樣做的
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