问题已解决

對這一類不太會,麻煩老師教教

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84785023| 提问时间:2021 12/09 16:20
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耀杰老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師
請問是對遞延所得稅不清楚還是對應交所得稅不清楚呢
2021 12/09 16:36
84785023
2021 12/09 21:06
應交所得稅
耀杰老師
2021 12/09 21:20
第一項固定資產(chǎn)期末賬面價值是1200,計稅基礎是1350,計稅基礎大于賬面價值,產(chǎn)生可抵扣暫時性差異,應該納稅調增150。向關聯(lián)方捐贈不得稅前扣除,應調增500。交易性金融資產(chǎn)公允價值變動不計入應稅所得,調減400。環(huán)保罰款屬于支付給環(huán)保局等部門的罰款,不得稅前扣除,調增250。計提存貨跌價準備不得稅前扣除,調增75。 應交所得稅等于(3000+150+500-400+250+75)x25%=893.75
84785023
2021 12/09 21:25
老師那個遞延所得稅資產(chǎn)(150+75)×25%=62.25,遞延所得稅負債400×25%是這樣嗎
耀杰老師
2021 12/09 21:37
遞延所得稅資產(chǎn)負債是這樣做的
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