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老師，請問比如小規(guī)模納稅人，1季度銷售收入小于45萬，按1%計算的增值稅， 請問結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅時候， 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 這個分錄是1季度末做還是2季度初做？ 還有這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄是應(yīng)該是按照1%計算還是3%計算為營業(yè)外收入？
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同學(xué)，你好，正常是季度末做，就是一季度末。按一個點做結(jié)轉(zhuǎn)的。
2021 12/09 16:22
84784998 
2021 12/09 16:26
好的，還有一個問題，小規(guī)模納稅人不管是代開還是自開普票1%的增值稅，是否都要填減免稅明細申報表？
開普票不超過45萬不填減免表，超過才填對嗎？
森林老師 
2021 12/09 16:27
同學(xué)，你好，理解對的，你不超45就全免了，沒有必要填寫，你要是超了45萬，你要交稅，所以要去減免了把減的2個點的稅體出來才寫，所以你上面理解是對的
84784998
2021 12/09 16:27
代開還是自開專票
森林老師
2021 12/09 16:28
同學(xué)，你好，只要是開的專票，不管你是否超45萬，都要交稅的
84784998
2021 12/09 16:30
嗯嗯，就是只要是1%的專票都要填減免對嗎
84784998
2021 12/09 16:31
嗯嗯，就是只要是1%的專票都要填減免表對嗎
森林老師
2021 12/09 16:32
同學(xué)，你好，理解對的
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