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實(shí)務(wù)
問題已解決
今年入賬一張去年12月的普票，去年沒有入賬過，應(yīng)該如何做賬
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您好，通過以前年度損益調(diào)整科目做
借：以前年度損益調(diào)整
貸；應(yīng)付賬款/銀行存款
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
2021 12/10 14:38
84784993 
2021 12/10 14:45
今年沖紅了一張去年入帳的進(jìn)項(xiàng)專票，這種需不需要做以前年度損益調(diào)整呢，還是說我就沖減今年的利潤可以不呢
庾老師 
2021 12/10 14:47
看金額大小確定，會計(jì)準(zhǔn)則里面有個(gè)重要性原則，如果對當(dāng)年利潤影響很小就可以入當(dāng)年利潤了
84784993
2021 12/10 14:47
合計(jì)金額有十多萬
庾老師
2021 12/10 14:48
每年利潤大概多少
84784993
2021 12/10 14:48
我們在開紅字發(fā)票的時(shí)候沒有寫明是好久日期，和發(fā)票號碼的，這種也需要嗎
84784993
2021 12/10 14:49
每年利潤七八十萬左右
庾老師
2021 12/10 14:51
那您不能做在今年了，如果是幾百上千萬的利潤，影響不大可以放在本年，七八十萬與十萬這樣做不合適。今年紅沖就做以前年度損益調(diào)整科目
84784993
2021 12/10 14:53
如果我強(qiáng)制做到今年了，今年該多交稅就交稅，那稅務(wù)查到后有啥子后果呀
84784993
2021 12/10 14:54
做到去年，編制報(bào)表沒法體現(xiàn)，只能在未分配利潤里面體現(xiàn)，利潤表里面又提現(xiàn)不到
庾老師
2021 12/10 14:56
做到今年，稅務(wù)局不查也就沒關(guān)系了，查到的話可能會補(bǔ)交稅款和滯納金、罰款
84784993
2021 12/10 14:59
好吧，那我做了以前年度損益調(diào)整，是需要去更改去年的報(bào)表嗎，還是不管去年了，今年補(bǔ)上
庾老師
2021 12/10 15:00
今年補(bǔ)上就行了，去年不管
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