問(wèn)題已解決

乙公司為增值稅一般納稅人現(xiàn)有一臺(tái)設(shè)備由于性能等原因決定提前報(bào)廢,原價(jià)為500000元,相關(guān)增值稅稅額為85000元,已計(jì)提折舊日450000元,未計(jì)提減值準(zhǔn)備。報(bào)廢時(shí)的殘值變價(jià)收入為20000元,增值稅稅額為3400元。報(bào)廢清理過(guò)程中發(fā)生清理費(fèi)用3500元。有關(guān)收入、支出均通過(guò)銀行辦理結(jié)算。乙公司應(yīng)作如下會(huì)計(jì)處理:

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/11 12:14
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江老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
一、報(bào)廢的分錄如下： 1、借：固定資產(chǎn)清理 50000 借：累計(jì)折舊450000 貸：固定資產(chǎn) 500000 2、借：銀行存款 23400 貸：固定資產(chǎn)清理 20000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 3400 3、借：固定資產(chǎn)清理 3500 貸：銀行存款 3500 4、借：營(yíng)業(yè)外支出——固定資產(chǎn)清理?yè)p失 33500 貸：固定資產(chǎn)清理 33500
2021 12/11 12:17
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