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問(wèn)題已解決
1.2021年度的應(yīng)納稅所得額 2.遞延所得稅費(fèi)用3.利潤(rùn)表中確認(rèn)的所得稅費(fèi)用
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您好！過(guò)會(huì)給您過(guò)程哦
2021 12/12 20:04
丁小丁老師 
2021 12/12 20:46
您好！這是過(guò)程，您參考下
84785018 
2021 12/12 21:12
老師上面應(yīng)該減2000吧，加計(jì)200%扣除
84785018
2021 12/12 21:16
還有遞延所得稅資產(chǎn)是遞延所得稅負(fù)債—遞延所得稅資產(chǎn)，那遞延所得稅負(fù)債為0，也就是0—45=—45所以遞延所得稅費(fèi)用可以為—45萬(wàn)元嗎
丁小丁老師
2021 12/12 21:25
您好！有個(gè)1000在計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額時(shí)已經(jīng)扣除了哦，所以加計(jì)部分就只有100%啦
丁小丁老師
2021 12/12 21:26
您好！是的，遞延所得稅費(fèi)用是貸方，也就是-45
84785018
2021 12/12 21:27
可以寫(xiě)一下所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄嗎
丁小丁老師
2021 12/12 21:39
您好！當(dāng)期企業(yè)所得稅分錄
借：所得稅費(fèi)用2180*25%=545
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅545
84785018
2021 12/12 21:42
那所得稅費(fèi)用不減遞延所得稅費(fèi)用的45嗎
丁小丁老師
2021 12/12 21:49
剛剛那個(gè)分錄是當(dāng)期所得稅費(fèi)用，遞延所得稅費(fèi)用是最開(kāi)始寫(xiě)的那兩個(gè)分錄，最終體現(xiàn)在利潤(rùn)表里面的一級(jí)科目所得稅費(fèi)用就是當(dāng)期所得稅費(fèi)用加上遞延所得稅費(fèi)用，就等于545+（-30-15）=500
84785018
2021 12/12 21:53
老師可以把這個(gè)體現(xiàn)在利潤(rùn)表中的分錄也寫(xiě)一下吧，謝謝
丁小丁老師
2021 12/12 22:12
這個(gè)是所有所得稅費(fèi)用的分錄哦
丁小丁老師
2021 12/12 22:12
這個(gè)是所有所得稅費(fèi)用的分錄哦
84785018
2021 12/12 22:14
好的，謝謝老師
丁小丁老師
2021 12/12 22:32
不客氣的，滿意的話幫忙給個(gè)好評(píng)喲
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