問(wèn)題已解決

2022年的取得的發(fā)票能做到2021年賬里面嗎？

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/13 11:17
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美橙老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
如果2021年暫估了費(fèi)用或是本屬于2021的費(fèi)用，由于未及時(shí)處理，導(dǎo)致會(huì)計(jì)差錯(cuò)的，可以調(diào)整到2021年做賬
2021 12/13 11:24
84784969
2021 12/13 11:37
不是，我的意思是員工欠公司的發(fā)票，能在2022年年后給嗎
美橙老師
2021 12/13 11:39
可以的，年前可以暫估入賬，金額一致收到票放在后面就可以了，如果有差額沖掉暫估分錄重新入到上年就可以了，用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)賬就可以了。
84784969
2021 12/13 11:47
費(fèi)用的也可以暫估入賬嗎
美橙老師
2021 12/13 11:48
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告專(zhuān)2011年第34號(hào)）規(guī)定：“企業(yè)當(dāng)年度實(shí)屬際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。
84784969
2021 12/13 12:06
啥意思，是說(shuō)在次年2022年匯算清繳前提供都可以？
美橙老師
2021 12/13 12:22
先暫估，次年匯算清繳前提供都可以稅前扣除。
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