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小規(guī)模，旅游行業(yè)，開(kāi)的全額普票，可以適用差額征稅嗎

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/14 16:20
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，小規(guī)模，旅**業(yè)，可以適用差額征稅，但是開(kāi)具發(fā)票，是差額的
2021 12/14 16:20
84785010
2021 12/14 16:21
開(kāi)具全額的普通發(fā)票也是可以的吧？我們不是開(kāi)的專票
紫藤老師
2021 12/14 16:21
開(kāi)具全額的普通發(fā)票也是可以的，1%
84785010
2021 12/14 16:23
好的，那報(bào)增值稅的時(shí)候怎么申報(bào)呢？主表上面收入是填全額開(kāi)票的收入，還是填扣除成本后的差額收入呢？
紫藤老師
2021 12/14 16:24
是填全額開(kāi)票的收入
84785010
2021 12/14 16:28
那我們按照全額的收入填的話，就超過(guò)45萬(wàn)了，就不免征增值稅了嗎？可是我們扣除成本之后的差額是不超過(guò)45萬(wàn)的；
紫藤老師
2021 12/14 16:29
你這里是全額開(kāi)具發(fā)票的
84785010
2021 12/14 16:32
所以就不能享受差額征稅了是嗎？老師能不能說(shuō)明白點(diǎn)啊，謝謝
紫藤老師
2021 12/14 16:32
不能享受差額征稅了
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