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小規(guī)模企業(yè)，銷(xiāo)售商品不開(kāi)發(fā)票，分錄怎么做

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/16 08:52
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借銀行存款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
2021 12/16 08:53
84784974
2021 12/16 09:13
不開(kāi)發(fā)票的小規(guī)模，你確定還要貸記應(yīng)交稅費(fèi)？？？
郭老師
2021 12/16 09:14
你好，確定 無(wú)票收入一樣交稅的。
84784974
2021 12/16 09:14
那請(qǐng)問(wèn)金額我得怎么分啊
郭老師
2021 12/16 09:16
你銷(xiāo)售的商品稅率1%的收到的錢(qián)除以1.01，這個(gè)是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的， 銷(xiāo)售的收到的錢(qián)除以1.01乘以1%，這個(gè)是應(yīng)交稅費(fèi)的。
84784974
2021 12/16 09:21
那沒(méi)開(kāi)發(fā)票，報(bào)稅的時(shí)候會(huì)不會(huì)涉及到納稅調(diào)整什么的呀
郭老師
2021 12/16 09:22
沒(méi)有開(kāi)發(fā)票的收入不需要調(diào)增的，正常交稅。
84784974
2021 12/16 09:24
我家是賣(mài)網(wǎng)課的，稅率也是1%嗎
郭老師
2021 12/16 09:27
你好 對(duì)的是的，也是1%的。
84784974
2021 12/16 09:35
那如果收錢(qián)的不是銀行賬戶(hù)而是老板個(gè)人的**賬戶(hù)呢？是借記其他應(yīng)收，后面再轉(zhuǎn)銀行嗎
郭老師
2021 12/16 09:42
對(duì)的是的，是這么做的。
84784974
2021 12/16 09:47
網(wǎng)課這種是不是不用結(jié)轉(zhuǎn)成本，就后面轉(zhuǎn)回銀行做個(gè)借記銀行存款，財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)，貸記其他應(yīng)收即可
郭老師
2021 12/16 09:48
你們自己開(kāi)發(fā)出來(lái)的還是外購(gòu)的。
84784974
2021 12/16 09:53
外購(gòu)了別人家課，也算版權(quán)吧，一個(gè)月一繳費(fèi)那種
郭老師
2021 12/16 09:58
那你做到無(wú)形資產(chǎn)里面，每個(gè)月分?jǐn)偟臄備N(xiāo)是你的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
84784974
2021 12/16 10:06
請(qǐng)問(wèn)這種無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)用的那種攤銷(xiāo)方法
郭老師
2021 12/16 10:13
有使用時(shí)間限制嗎？平均分?jǐn)偩褪橇恕?/div>
84784974
2021 12/16 10:49
好像是1個(gè)月一交，一個(gè)月的權(quán)限
郭老師
2021 12/16 10:51
那你直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款。
84784974
2021 12/16 10:52
請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模正常不是3%嗎？是有什么政策了嗎1%？1%的稅率會(huì)維持到什么時(shí)候呢、
郭老師
2021 12/16 10:59
小規(guī)模本來(lái)是3%的，但是疫情期間他有優(yōu)惠，優(yōu)惠1%，這個(gè)政策截止到今年年底。
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