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實(shí)務(wù)
问题已解决
小規(guī)模納稅人季報(bào)開了賣苗木免稅發(fā)票,企業(yè)所得稅要免嘛
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同學(xué)你好,
根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第48號(hào))相關(guān)規(guī)定,苗木種植可免征企業(yè)所得稅。但是注意:企業(yè)從事花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植;不免稅,按照項(xiàng)目的所得減半征收企業(yè)所得稅
2021 12/16 10:20
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2021 12/16 10:53
這個(gè)怎么申報(bào)季度企業(yè)所得稅,應(yīng)納稅所得全額免征嘛,怎么填表
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立紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 12/16 10:59
同學(xué)你好,如果全部是這部分收入,是全免的;
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2021 12/16 14:06
那怎么填表,
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立紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 12/16 14:17
同學(xué)你好,
企業(yè)所得稅季報(bào)時(shí)免稅收入和政府補(bǔ)貼收入填寫入到利潤(rùn)總額中.
依據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第28號(hào)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類,2014年版)》填報(bào)說明:
第7行免稅收入:填報(bào)計(jì)入利潤(rùn)總額但屬于稅收規(guī)定免稅的收入或收益.如符合條件的居民企業(yè)之間的股息收入、國(guó)庫(kù)券利息收入等
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2021 12/16 15:52
第7行填免稅營(yíng)業(yè)收入還是利潤(rùn)總額
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立紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 12/16 15:54
同學(xué)你好,是填營(yíng)業(yè)收入;
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2021 12/16 16:29
免稅免得是所得額,不是營(yíng)業(yè)收入?
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立紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 12/16 17:03
同學(xué)你好,
同學(xué)你好,
企業(yè)所得稅季報(bào)時(shí)免稅收入和政府補(bǔ)貼收入填寫入到利潤(rùn)總額中.
依據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第28號(hào)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類,2014年版)》填報(bào)說明:
第7行免稅收入:填報(bào)計(jì)入利潤(rùn)總額但屬于稅收規(guī)定免稅的收入或收益.如符合條件的居民企業(yè)——這個(gè)是免稅收入額
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2021 12/16 17:11
不對(duì)吧老師
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立紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 12/16 17:24
同學(xué)你好,您 看下填的_免稅項(xiàng)目應(yīng)填報(bào)《A107020所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》是這個(gè)表么
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