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4和7的進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣

26.某空調(diào)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年8月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)銷(xiāo)售空調(diào)取得不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元,支付運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。上面注明稅額為0.54萬(wàn)元。 (2)將成本為10萬(wàn)元的自產(chǎn)新型空調(diào)用于本企業(yè)職工宿舍,無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格,國(guó)家稅務(wù)總局確定該產(chǎn)品的成本利潤(rùn)率為 10%。 c (3)當(dāng)月銷(xiāo)售空調(diào),收取價(jià)稅合計(jì)金額565萬(wàn)元,另收取包裝空調(diào)的包裝費(fèi)169.5萬(wàn)元,開(kāi)具普通發(fā)票。

老師，（6）雖然是小規(guī)模，但是也取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票了呀，應(yīng)該能抵吧

1、200*13%-0.54 2、10*（1+10%）*13%? ? ? ?視同銷(xiāo)售貨物。按下列順序確定銷(xiāo)售額： 　　（一）按納稅人最近時(shí)期同類(lèi)貨物的平均銷(xiāo)售價(jià)格確定； 　?。ǘ┌雌渌{稅人最近時(shí)期同類(lèi)貨物的平均銷(xiāo)售價(jià)格確定； 　　（三）按組成計(jì)稅價(jià)格確定。組成計(jì)稅價(jià)格的公式為： 　　組成計(jì)稅價(jià)格=成本×（1+成本利潤(rùn)率） 3、565/（1+13%）*13%+169.5/（1+13%）*13% 4、-7.8 5、作為福利發(fā)放給職工的進(jìn)項(xiàng)稅是不可以抵扣的 6、-0.9 從小規(guī)模納稅人處取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票按3%抵扣 7、-2.6 本月應(yīng)納稅額為200*13%+10*（1+10%）*13%+565/（1+13%）*13%+169.5/（1+13%）*13%-0.54-7.8-0.9-2.6=100.09（萬(wàn)元）

老師，第一問(wèn)只算銷(xiāo)項(xiàng)稅額，不用減進(jìn)項(xiàng)稅額吧