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某縣自營出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,出口貨物的征稅稅率為17%,退稅率為l3%。2009年3月購進原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款200萬元,外購貨物準予抵扣進項稅款34萬元,貨已入庫。上期期末留抵稅額3萬元。當月內(nèi)銷貨物銷售額l00萬元,銷項稅額17萬元。本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬元。試計算該企業(yè)本期免、抵、退稅額、應退稅額、免抵稅額及城建稅稅額。
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你好，同學。
1）當期不得免征和抵扣稅額=200*（17%-13%）=8
2）當期應納稅額=17-（34-8）-3=-12
3）當期免抵退稅額=200*13%=26
當期應退稅額=12，當期留抵稅額=0，當期免抵稅額=14
城建稅=5%*14=0.7
2021 12/17 09:25
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