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小規(guī)模納稅人確認(rèn)收入時(shí)(開普票）要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額嗎？還是按含稅確認(rèn)收入？如確認(rèn)銷項(xiàng)稅額月末或季末是不是轉(zhuǎn)到 營業(yè)外收入？沒有超過45萬還拆分嗎？
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你好。小規(guī)模納稅人確認(rèn)收入時(shí)
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
如果免征了增值稅，賬務(wù)處理是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
2021 12/17 16:52
84785035 
2021 12/17 16:59
請問老師出售生物制劑，在稅務(wù)代開的電子普票，稅率寫的免稅
鄒老師 
2021 12/17 17:00
你好，出售生物制劑，稅率寫的免稅。賬務(wù)處理是
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入?
84785035
2021 12/17 17:13
但是生物制劑是簡易計(jì)稅項(xiàng)目，只是因?yàn)樾∫?guī)模納稅人沒有超過45萬，所以電子稅務(wù)局開出來的是圖片的發(fā)票
鄒老師
2021 12/17 17:14
你好，出售生物制劑，稅率寫的免稅。賬務(wù)處理是
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入?
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
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