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甲公司為增值稅一般納稅人,裝修服務(wù)適用增值稅稅率為9%。2×19年12月1日,甲公司與乙公司簽訂一項為期3個月的裝修合同,合同約定裝修價款為500000元,增值稅稅額為45000元,裝修費用每月末按完工進(jìn)度支付。2×19年12月31日,經(jīng)專業(yè)測量師測量后,確定該項勞務(wù)的完工程度為25%;乙公司按完工進(jìn)度支付價款及相應(yīng)的增值稅款,截止2×19年12月31日,甲公司為完成該合同累計發(fā)生勞務(wù)成本100000元(假定均為裝修人員薪酬),估計還將發(fā)生勞務(wù)成本300000元。 假定該業(yè)務(wù)屬于甲公司的主營業(yè)務(wù),全部由其自行完成;該裝修服務(wù)構(gòu)成單項履約義務(wù),并屬于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù);甲公司按照實際測量的完工進(jìn)度確定履約進(jìn)度。

84785011| 提问时间:2021 12/19 21:44
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小云老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,注冊會計師
借,主營業(yè)務(wù)成本10萬 貸,應(yīng)付職工薪酬10萬 借,銀行存款50萬?25%?1.09 貸,主營業(yè)務(wù)收入12.5萬 應(yīng)交稅費,12.5萬?9%
2021 12/19 21:57
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