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老師，去年借款付的房租費一直未入賬，也未開發(fā)票，今年對公付的房租費入賬了，也未開發(fā)票，準備這兩天就把發(fā)票的事弄好，現(xiàn)在該如何處理去年借款付的房租費
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去年的房租也是要計入費用的額，但是這個費用不可以稅前扣除的
2021 12/22 11:44
84784998 
2021 12/22 11:48
老師，所以這兩天我把發(fā)票開出來，但是去年借款付的房租費一直未入賬，如果今年補做的話，怎么處理，還是等發(fā)票開出來再處理，但是今年付的房租是對公走的，肯定是要入賬的，所以我想著是不是在做今付的房租費前把去年付的補做起
辜老師 
2021 12/22 11:50
是的，去年的房租也是要轉入費用的額
84784998
2021 12/22 12:50
那老師，怎么處理呢？
辜老師
2021 12/22 14:13
你可以轉入借：以前年度損益調整，貸：應付賬款
84784998
2021 12/22 15:11
老師，我們是小微企業(yè)，能用這個以前年度損益調整嗎？
辜老師
2021 12/22 15:27
可以的，可以使用這個科目的
84784998
2021 12/22 15:47
老師，但是去年我開了房租發(fā)票的，因為房租合同跨年，不是整年整年的，而且我們是交了房租8個月后才建賬才開業(yè)，去年8月才開的前面的一年的發(fā)票
辜老師
2021 12/22 16:09
你是什么時候開始建賬的
84784998
2021 12/22 16:14
20年6月才開始營業(yè)，前面都是0申報，8月開的房租發(fā)票
辜老師
2021 12/22 16:15
那你是20年8月收到什么期間的房租發(fā)票
84784998
2021 12/22 16:41
19年10月至20年9月的
辜老師
2021 12/22 16:48
那你20年收到發(fā)票，就要全部確認為費用的額
84784998
2021 12/22 16:59
確定了的，就是直接拿票做了費用，但是20年9月不是房租又到期了嗎？借了款付了20.10至21.9月的房租，但是沒入賬也沒未有發(fā)票，現(xiàn)在我問的就是20年10月到21年9月的未入賬的房租現(xiàn)在怎么處理
辜老師
2021 12/22 17:44
20年10月到21年9月的房租，你付款了嗎，或者收到發(fā)票了嗎
84784998
2021 12/22 17:53
老師，付了款的，是借款付的，沒有收到發(fā)票
辜老師
2021 12/22 18:05
沒有收到發(fā)票，那你今年也要暫估計提這個房租費用的
84784998
2021 12/22 18:52
那老師，房租本來先付的，但因為一些原因，房租到期了十多天才付的，這個時候用什么科目好呢？
辜老師
2021 12/23 09:44
那你直接確認費用，貸：銀行存款就可以
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