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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 請(qǐng)問月末把收入，費(fèi)用等轉(zhuǎn)入本年利潤里，那本年利潤需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？麻煩老師詳細(xì)解答一下
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你好，一般損益結(jié)轉(zhuǎn)完本年利潤，在年末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配
2021 12/23 10:08
84785004 
2021 12/23 10:11
年末把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤，那到時(shí)候未分配利潤怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，還有所說的提取盈余公積又是什么又是怎么做分錄的？麻煩老師詳細(xì)解答
小惑老師 
2021 12/23 10:15
你好，你們是上市公司嗎
小惑老師
2021 12/23 10:16
如果不是，通常小企業(yè)不提取這些盈余公積的
小惑老師
2021 12/23 10:17
提取法定盈余公積的會(huì)計(jì)分錄為：1、計(jì)提時(shí)：借：利潤分配——提取法定盈余公積，貸：盈余公積——法定盈余公積；2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：借：利潤分配——未分配利潤，貸：利潤分配——提取法定盈余公積。
提取任意盈余公積：
借：利潤分配－提取任意盈余公積；貸：盈余公積－任意盈余公積。
提取公益金
：借：利潤分配－提取公益金（提取比例為5％至10％）；貸：盈余公積－公益金。
84785004
2021 12/23 10:25
老師我們不是上市公司 你的意思也就是說不是上市公司到年底只需要把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配就完事了嗎？那掙得錢是不是都在利潤分配中顯示了呀，那如果年底股東分錢的時(shí)候分錄怎么寫呢？
小惑老師
2021 12/23 12:41
分配時(shí)
借利潤分配
貸應(yīng)付利潤
借應(yīng)付利潤
貸銀行存款
個(gè)稅
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