問(wèn)題已解決

寶利珠寶飾品制造公司為增值稅一般納稅人，6月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)：1、向某大型商場(chǎng)銷售黃金項(xiàng)鏈100條，不含稅銷售額為1180002、采取“以舊換新”方式向消費(fèi)者銷售資產(chǎn)純金項(xiàng)鏈200條，新項(xiàng)鏈對(duì)外含稅銷售額為5000元/條，舊項(xiàng)鏈作價(jià)3000元/條，從消費(fèi)者手里收取新舊差額款40萬(wàn)元（含稅），并以同一方式銷售高檔手表20快，每塊零售價(jià)為13500元，舊表作價(jià)3550元3、將本月自產(chǎn)的A型純金項(xiàng)鏈30條贈(zèng)送客戶，該項(xiàng)鏈沒(méi)有同類價(jià)格，成本為2100/條，銷售自產(chǎn)包金項(xiàng)鏈5條，含稅零售價(jià)50000元，銷售自產(chǎn)鍍金項(xiàng)鏈5條，含稅零售額為80000元，以上業(yè)務(wù)均分開(kāi)核算，金銀首飾零售環(huán)節(jié)稅率為5%，其他貴重首飾稅率為10%，金銀首飾成本利潤(rùn)率為6%，高檔手表的消費(fèi)稅稅率為20%問(wèn)：該公司本月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額？

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/23 12:00
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了給你
2021 12/23 12:58
暖暖老師
2021 12/23 13:29
業(yè)務(wù)1應(yīng)交消費(fèi)稅是118000*0.05=5900
暖暖老師
2021 12/23 13:30
業(yè)務(wù)2應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是 400000/1.13*0.05+20*13500/1.13*0.2=65486.73
暖暖老師
2021 12/23 13:31
業(yè)務(wù)3應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是 3350*30*1.06/0.95*0.05+130000/1.13*0.05=11359.05
暖暖老師
2021 12/23 13:31
該公司本月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額 5900+65486.73+11359.05=82745.78
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