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老師麻煩幫忙看一下我這總賬是不哪里出問題了怎么應(yīng)交稅費變負(fù)數(shù)了
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你好，根據(jù)圖片所示，應(yīng)交稅費貸方為應(yīng)交增值稅3344.06+應(yīng)交個稅21.6=3365.66，應(yīng)交稅費借方為繳納的2020年第四季度增值稅6544.43。附加稅的借貸方金額暫不考慮進去，因為一借一貸，并不影響期末數(shù)。從2021年1月本期數(shù)據(jù)來看，應(yīng)交稅費的借方數(shù)是大于貸方數(shù)的。
但是在2020年12月應(yīng)當(dāng)還有筆計提增值稅的分錄
借：應(yīng)收賬款
? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入
? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅6544.43
那么在2021年1月末，應(yīng)交稅費的余額就是期初數(shù)6544.43+貸方3365.66-借方6544.43=貸方3365.66了
2021 12/24 11:34
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