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老師,企業(yè)購(gòu)買小禮品送于達(dá)成購(gòu)買的客戶,用交個(gè)稅嗎,視同銷售處理嗎,會(huì)計(jì)分錄如何寫?

84785036| 提问时间:2021 12/26 21:31
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家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師
借:管理費(fèi)用-接待費(fèi) ? ? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) ? ? ? ? ? 庫(kù)存商品
2021 12/26 21:38
84785036
2021 12/26 21:41
這個(gè)為什么視同銷售呢,是有償贈(zèng)送的吧
84785036
2021 12/26 21:42
這個(gè)客戶達(dá)成交易后我們才可以送的小禮品
家權(quán)老師
2021 12/26 21:42
那你就在開發(fā)票的時(shí)候,以折扣的方式體現(xiàn)這個(gè)贈(zèng)送的小禮品金額
84785036
2021 12/26 22:34
如果當(dāng)時(shí)開票沒有體現(xiàn),我是不是需要做無票收入,是不存在20%偶然所得的吧
家權(quán)老師
2021 12/26 22:53
是的,就需要按無票收入視同銷售
84785036
2021 12/26 23:03
存在20%個(gè)稅嗎視同銷售
家權(quán)老師
2021 12/27 09:28
贈(zèng)送給個(gè)人就存在的20%的個(gè)稅哈
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