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問(wèn)題已解決
某運(yùn)輸企業(yè)甲在“營(yíng)改增”后成為增值稅一般納稅人，2020年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1） 購(gòu)入8噸運(yùn)輸貨車(chē)10輛，增值稅專用發(fā)票金額200萬(wàn)元，增值稅26萬(wàn)元。 （2） 當(dāng)月取得貨物運(yùn)輸不含稅收入300萬(wàn)元。用2輛8噸貨車(chē)無(wú)償給某關(guān)聯(lián)公司運(yùn)輸貨物5天；將1輛8噸貨車(chē)用于運(yùn)輸疫情防控重點(diǎn)保障物資10天。該企業(yè)8噸貨車(chē)運(yùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)0.2萬(wàn)元/天（不含稅）。 （3） 與乙廣告公司簽訂合同，允許乙廣告公司在甲運(yùn)輸企業(yè)2017年新建的外墻上涂刷廣告，取得含稅收入8萬(wàn)元；允許乙廣告公司在甲運(yùn)輸企業(yè)新購(gòu)入的貨車(chē)車(chē)身上涂刷廣告，取得含稅收入9萬(wàn)元。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。 1. 業(yè)務(wù)（2）增值稅的銷(xiāo)項(xiàng)稅額為多少？ 2. 業(yè)務(wù)（3）增值稅的銷(xiāo)項(xiàng)稅額為多少？ 3. 該企業(yè)當(dāng)期增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額為多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
好的，請(qǐng)稍等正在解答中
2021 12/27 09:49
黑眼圈老師 
2021 12/27 09:58
1、銷(xiāo)項(xiàng)=300*6%+0.2*2*5*6%=18.12萬(wàn)元
2、銷(xiāo)項(xiàng)=8/1.09*9%+9/1.13*13%=1.70萬(wàn)元
3、進(jìn)項(xiàng)=26萬(wàn)元
84785020 
2021 12/27 11:11
第三小問(wèn)直接就是26萬(wàn)元嗎沒(méi)有計(jì)算過(guò)程嗎
黑眼圈老師
2021 12/27 11:16
直接告訴了專票稅額26局不用算了的
84785020
2021 12/27 11:17
好的謝謝老師
黑眼圈老師
2021 12/27 11:18
好的，不客氣應(yīng)該解答的
84785020
2021 12/27 11:27
老師還能在問(wèn)你一題嗎
84785020
2021 12/27 11:28
甲公司為居民企業(yè)，2019年度有關(guān)財(cái)務(wù)收支情況如下：
（1）銷(xiāo)售商品收入5000萬(wàn)元，出售一臺(tái)設(shè)備收入20萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬(wàn)元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬(wàn)元。
（2）稅收滯納金5萬(wàn)元，贊助支出30萬(wàn)元，被沒(méi)收財(cái)物的損失10萬(wàn)元，環(huán)保罰款50萬(wàn)元。
（3）其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)3500萬(wàn)元。
已知：甲公司2012年在境內(nèi)A市登記注冊(cè)成立，企業(yè)所得稅實(shí)行按月預(yù)繳。
根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列問(wèn)題。
（3）甲公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是？
黑眼圈老師
2021 12/27 13:35
不好意思哦，答疑規(guī)則一次只能回答一個(gè)問(wèn)題
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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