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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，醫(yī)藥行業(yè)兩票制后，中間的醫(yī)藥代表如何賬務(wù)處理呀，進(jìn)貨和銷售都沒有發(fā)票，如何確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
你們就是收取服務(wù)費(fèi)，以服務(wù)費(fèi)來確認(rèn)收入
2021 12/27 09:59
84784952 
2021 12/27 10:01
老師，您可以給我一下具體的會計(jì)分錄嗎
小菲老師 
2021 12/27 10:02
同學(xué)，你好
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
84784952
2021 12/27 10:03
不涉及主營業(yè)務(wù)收入這個(gè)科目嗎
小菲老師
2021 12/27 10:04
同學(xué)，你好
你開發(fā)票的時(shí)候
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
84784952
2021 12/27 10:06
現(xiàn)在主要是我們中間的醫(yī)藥代表就沒有發(fā)票，進(jìn)貨發(fā)票直接給商業(yè)公司開的，銷售發(fā)票是商業(yè)公司直接開給醫(yī)院啦，我們就沒有發(fā)票
84784952
2021 12/27 10:06
進(jìn)貨發(fā)票是廠家直接開給商業(yè)公司
小菲老師
2021 12/27 10:08
同學(xué)，你好
那你有收取差價(jià)嗎？
84784952
2021 12/27 10:09
有的，產(chǎn)品賣完之后，廠家會返利給我們
小菲老師
2021 12/27 10:11
同學(xué)，你好
這個(gè)返利，就是你們的收入
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
84784952
2021 12/27 10:12
成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，主要沒有進(jìn)貨的發(fā)票，如果計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本的話，所得稅前沒法扣除
小菲老師
2021 12/27 10:15
同學(xué)，你好
你這個(gè)，可以有人工成本
84784952
2021 12/27 10:16
員工工資、給業(yè)務(wù)員的提成，這些可以嗎
小菲老師
2021 12/27 10:28
同學(xué)，你好
嗯嗯，可以的
84784952
2021 12/27 10:29
這個(gè)具體的分錄怎么做呢
小菲老師
2021 12/27 10:30
同學(xué)，你好
借：主營業(yè)務(wù)成本-人工成本
貸：銀行存款
84784952
2021 12/27 10:32
好的謝謝老師
小菲老師
2021 12/27 10:32
不客氣，滿意請5星好評，謝謝！
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