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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我公司是小規(guī)模納稅人，有門(mén)面房對(duì)外出租，承租人也是公司，含稅價(jià)格45000元租給對(duì)方了，這個(gè)該怎么賬務(wù)處理？房產(chǎn)稅怎么做賬處理？
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同學(xué)你好
借，銀行存款
貸，其他業(yè)務(wù)收入45000/（1加5%）
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增45000/（1加5%）*5%
房產(chǎn)稅按不含稅的租金*12%
2021 12/27 11:40
84784967 
2021 12/27 12:08
那房產(chǎn)稅怎么做賬呢
立紅老師 
2021 12/27 12:09
同學(xué)你好
借，稅金及附加
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交房產(chǎn)稅；
84784967
2021 12/27 12:15
老師，那個(gè)增值稅的附加稅是不是也應(yīng)該在收入里面減去??？我們現(xiàn)在開(kāi)發(fā)票是不是可以享受按1%的稅率開(kāi)票啊
立紅老師
2021 12/27 12:29
同學(xué)你好，附加稅也是計(jì)入稅金及附加中；小規(guī)定出租不動(dòng)產(chǎn)是按5%交稅
84784967
2021 12/27 12:39
老師，是不是這個(gè)營(yíng)業(yè)稅金及附加是費(fèi)用里頭，那么我交的這些稅都是和房租收入沒(méi)有關(guān)系，不影響這個(gè)收入對(duì)嗎？
立紅老師
2021 12/27 12:55
同學(xué)你好，是不是這個(gè)營(yíng)業(yè)稅金及附加是費(fèi)用里頭，那么我交的這些稅都是和房租收入沒(méi)有關(guān)系，不影響這個(gè)收入對(duì)嗎？——是的；，不影響 收入，在算利潤(rùn)時(shí)減掉就可以；
84784967
2021 12/27 13:43
老師，一般其他應(yīng)付款付不出去了。怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？
立紅老師
2021 12/27 13:58
同學(xué)你好
一般其他應(yīng)付款付不出去了。怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？——轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入中
84784967
2021 12/27 14:09
如果進(jìn)入營(yíng)業(yè)外收入，是不是在匯算清繳的時(shí)候要交企業(yè)所得稅？
立紅老師
2021 12/27 14:23
同學(xué)你好
如果利潤(rùn)是正數(shù)，是需要交所得稅；
84784967
2021 12/27 15:05
忘記問(wèn)老師了，那個(gè)出租商鋪的印花稅是按多少進(jìn)行計(jì)算？
立紅老師
2021 12/27 15:06
同學(xué)你好
那個(gè)出租商鋪的印花稅是按多少進(jìn)行計(jì)算？——按租金的千分之一；
84784967
2021 12/27 15:06
好的，謝謝你老師
立紅老師
2021 12/27 15:08
不客氣的，祝您 學(xué)習(xí)愉快 ；
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