问题已解决
注冊會計師王海在審查明月公司時,發(fā)現(xiàn)該公司平時現(xiàn)金收入少,金額小,但發(fā)現(xiàn)11月3日21號憑證現(xiàn)金解繳銀行8萬元,王海對上述業(yè)務存有疑問,抽查憑證審查。 1.抽調11月3日21號會計憑證,其會計處理: 借:銀行存款 80 000 貸:庫存現(xiàn)金 80 000 審計人員通過現(xiàn)金日記賬調閱收款憑證,發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收入憑證所附的收據(jù)為9月10日,注明收到某企業(yè)廠房租金收入8萬元,其會計處理為: 借:庫存現(xiàn)金 80 000 貸:其他應付款 80 000 審閱“其他應付款”明細賬,發(fā)現(xiàn)該賬戶無期末余額,其借方分別發(fā)現(xiàn)30000和50000元金額,審計人員立即抽調兩張記賬憑證,一張為11月15日32號會計憑證,一張為12月9日16號會計憑證,其會計處理均為: 借:其他應付款 貸:銀行存款



您好,具體是什么問題呢
2021 12/27 18:19

84785040 

2021 12/27 18:21
經(jīng)向該公司詢問,已將這筆租金收入作為年終獎發(fā)給職工。
要求:不考慮稅費,請分析上述處理存在的問題
編制調整分錄。

84785040 

2021 12/27 18:21
老師 問題在這

何何老師 

2021 12/27 19:03
上述處理存在的問題,未補繳稅金收入的稅款,也未做發(fā)放工資的會計分錄。應該通過被審計單位調整賬戶,補繳租金收入的稅款。
借:管理費用80000
貸:應付職工薪酬80000
借:應付職工薪酬80000
貸:銀行存款80000
借:主營業(yè)務收入80000/1.1*0.1=7272.73
貸:應繳稅費80000/1.1*0.1=7272.73
