問(wèn)題已解決

建筑公司最后一筆工程款，作為質(zhì)保金，也暫時(shí)沒(méi)要求我們公司開(kāi)票，這筆要做無(wú)票收入先把稅交掉嗎？還是等開(kāi)票的時(shí)候再確認(rèn)收入

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/28 16:35
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 需要先確認(rèn)收入，增值稅等收到款時(shí)再交。
2021 12/28 16:37
蔣飛老師
2021 12/28 16:38
借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額）
84784984
2021 12/28 16:38
確認(rèn)收入了就要交稅了呀？
蔣飛老師
2021 12/28 16:38
收到款時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額） 貸應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784984
2021 12/28 16:42
已經(jīng)確認(rèn)收入了，申報(bào)增值稅的時(shí)候不填進(jìn)去嗎，那賬面收入與稅務(wù)申報(bào)表不一致呀
蔣飛老師
2021 12/28 16:54
是的，這是稅務(wù)與會(huì)計(jì)的差異
蔣飛老師
2021 12/28 16:55
會(huì)計(jì)上確認(rèn)收入時(shí)增值稅不確認(rèn)收入的，等收款時(shí)再確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅額
84784984
2021 12/28 17:03
那利潤(rùn)表中要體現(xiàn)嗎，要交企業(yè)所得稅嗎
蔣飛老師
2021 12/28 17:51
利潤(rùn)表要體現(xiàn)的，涉及企業(yè)所得稅
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