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老師，小微企業(yè)180萬的利潤，繳納企業(yè)所得稅，是不是100×2.5％+80×10％繳納企業(yè)所得稅？
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你好，對的是的，小型微利企業(yè)是這么做的。
2021 12/29 14:11
84784976 
2021 12/29 14:25
如果我今年第四季度繳納企業(yè)所得稅，也就是1月份申報繳納企業(yè)所得稅，超過100萬的部分也是按照10％繳納是嗎？
郭老師 
2021 12/29 14:26
對的是的也是這個政策的。
84784976
2021 12/29 15:03
老師，我想問一下，我公司去年年初買的車，到現(xiàn)在沒有入賬，然后可以今年做進賬上嗎？如何入賬呢？已經(jīng)隔了一年的時間了
郭老師
2021 12/29 15:05
借固定資產(chǎn)貸，銀行存款可以從折舊今年開始做。
84784976
2021 12/29 15:06
那我要做以前年度損益調(diào)整？
郭老師
2021 12/29 15:06
你好，借固定資產(chǎn)貸，銀行存款，然后從今年折舊，借管理費用貸累計折舊。
84784976
2021 12/29 15:08
那我今年入固定資產(chǎn)，是不是要算出，并且扣除前面一年的折舊計入固定資產(chǎn)？
郭老師
2021 12/29 15:10
哦，不可以的，因為這是去年買的，不屬于今年的，只是為了讓你匯算清繳的時候方便，如果你需要補之前的折舊，你之前的匯算清繳需要修改。
84784976
2021 12/29 15:12
那我去年年初買的，那去年的折舊不算了嗎？今年才開始算折舊？
郭老師
2021 12/29 15:13
好，可以算得建議權，年度損益調(diào)整貸累計折舊，可以去稅務局修改你的固定資產(chǎn)折舊表。
84784976
2021 12/29 15:16
那老師，我想問一下，固定資產(chǎn)不超過500萬的在稅法上可以一次性折舊，請問我申報企業(yè)所得稅的時候，把固定資產(chǎn)一次性折舊申報上去了，那我賬務是按照每月繼續(xù)折舊，賬務上有要做其他調(diào)整嗎？
郭老師
2021 12/29 15:19
好，賬務上不需要做其他的處理。
84784976
2021 12/29 18:25
老師，我想問一下，前期的暫估款，發(fā)票拿不回來沖減了，如何做賬務處理呢？
郭老師
2021 12/29 18:28
暫估實際業(yè)務不需要沖
匯算清繳調(diào)增就可以
84784976
2021 12/29 18:33
暫估有發(fā)票，就沖，沒有發(fā)票，就匯算清繳的時候調(diào)增是嗎？那如果發(fā)票在明年才回來，可以沖減嗎？明年匯算清繳前沖減賬務如何處理呢？
郭老師
2021 12/29 18:38
可以等，借其他應付款貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸其他應付款。
84784976
2021 12/29 18:46
那年后也就是匯算清繳前調(diào)整暫估款以后，暫估款還有一部分沒有沖減，是不是就是按照沒有沖減完的，做調(diào)增就可以了
郭老師
2021 12/29 19:00
你好，對的是的，是這么做的。
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