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實(shí)務(wù)
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代發(fā)發(fā)票，發(fā)票作廢后，稅款退回，請(qǐng)問退回的增值稅和附加稅的賬務(wù)處理是？
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借銀行存款貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅城建稅
當(dāng)時(shí)你的城建稅計(jì)提嗎？
2021 12/30 15:05
84785029 
2021 12/30 15:05
都計(jì)提了，老師
郭老師 
2021 12/30 15:07
借稅金及附加負(fù)數(shù)貸，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。
84785029
2021 12/30 15:07
老師，你看下我的分錄：借：銀行存款10495.04 借：稅金及附加-594.05 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-9900.99（小規(guī)模）
郭老師
2021 12/30 15:09
當(dāng)時(shí)附加稅的是怎么做的？
84785029
2021 12/30 15:10
借：稅金及附加594.05 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建等594.05
郭老師
2021 12/30 15:11
那你最好通過應(yīng)付職工薪酬來過渡一下，也就是之前的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)，紅沖。
84785029
2021 12/30 15:12
沒明白跟應(yīng)付職工薪酬有啥關(guān)系
郭老師
2021 12/30 15:13
好，通過應(yīng)交稅費(fèi)來過渡我上面給你寫的那個(gè)分錄，借稅金及附加負(fù)數(shù)貸應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，借
銀行貸應(yīng)交稅費(fèi)
郭老師
2021 12/30 15:13
不是應(yīng)付職工薪酬是應(yīng)交稅費(fèi)，剛才打錯(cuò)啦。
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