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生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)出口退稅金額和增值稅報(bào)表主表的第7行的出口銷(xiāo)售額要一致嗎？

84784998| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/30 16:20
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靖曦老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
增值稅納稅申報(bào)表的7欄是當(dāng)月的出口額，不是當(dāng)月單證收齊的銷(xiāo)售額。 而出口退稅申報(bào)的報(bào)表填的依舊是當(dāng)月單證收齊的銷(xiāo)售額。 但是出口退稅申報(bào)表那欄收齊的銷(xiāo)售額現(xiàn)在有3行，分別是當(dāng)期、本年累計(jì)、與增值稅納稅申報(bào)表差。 其中本年累計(jì)和與增值稅納稅申報(bào)表差的合計(jì)數(shù)字剛好等于累計(jì)本年出口額，也可以說(shuō)是剛好等于增值稅申報(bào)報(bào)的第7欄累計(jì)數(shù)。（假設(shè)上年全部收齊，不然上年遺留下來(lái)未收齊的出口，會(huì)導(dǎo)致不會(huì)相等的） 稅負(fù)率是按照增值稅申報(bào)表的銷(xiāo)售額來(lái)計(jì)算的。
2021 12/30 16:21
84784998
2021 12/30 16:25
12月開(kāi)了出口發(fā)票，并且增值稅報(bào)表上也有數(shù)據(jù)，但是沒(méi)做出口退稅申報(bào)（單證也已經(jīng)收齊）1月份也有出口，1月份申報(bào)出口退稅的時(shí)候可以把12月份沒(méi)有申報(bào)出口退稅的銷(xiāo)售額一起申報(bào)出口退稅嗎？
84784998
2021 12/30 16:29
也就是增值稅報(bào)表上的出口銷(xiāo)售額對(duì)應(yīng)的出口退稅申報(bào)表里的出口退稅額申報(bào)期不一致，這樣可不可以？
靖曦老師
2021 12/30 20:15
可以一起申報(bào)，期數(shù)不一致沒(méi)關(guān)系！
84784998
2021 12/30 20:16
謝謝老師
靖曦老師
2021 12/30 20:18
不客氣，祝您工作順利
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