00:10:00
問題已解決
小微企業(yè)計提遞延所得稅資產(chǎn)時按照利潤總額*25%計提嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不是的根據(jù)你的稅率
根據(jù)減免的
2022 01/01 13:05
84784954 
2022 01/01 13:17
遞延所得稅資產(chǎn)—稅前可彌補(bǔ)虧損影響需要每月計提嗎
郭老師 
2022 01/01 13:18
你好，年末再做就可以的。
84784954
2022 01/01 13:19
為什么要計提遞延所得稅資產(chǎn)--稅前可彌補(bǔ)虧損呢
郭老師
2022 01/01 13:22
你們這個具體的是什么業(yè)務(wù)的？
84784954
2022 01/01 13:48
就是從公司成立一直虧損，偶爾開一點點票，然后我看之前會計做的憑證，每月都會根據(jù)利潤總額計提遞延所得稅資產(chǎn)
84784954
2022 01/01 13:48
這是為什么呢
郭老師
2022 01/01 13:50
你們是虧損的，不需要交所得稅的，不用做這一個。
84784954
2022 01/01 13:55
但是她們之前一直做，我是不是得延續(xù)之前的處理也是每月按照利潤總額的25%計提遞延所得稅資產(chǎn)呢
84784954
2022 01/01 13:56
什么情況下需要計提遞延所得稅資產(chǎn)呢
郭老師
2022 01/01 13:57
你好，會計利潤和稅法利潤不一致的情況下需要
郭老師
2022 01/01 13:57
你有固定資產(chǎn)加速折舊嗎？
84784954
2022 01/01 13:58
沒有固定資產(chǎn)
郭老師
2022 01/01 13:58
就不需要做這個分?jǐn)?shù)的。
郭老師
2022 01/01 13:58
那就不需要做這個分錄的。
84784954
2022 01/01 14:22
我剛才又看了一下賬，一直沒有收入，就是因為一些印花稅還有計入管理費(fèi)用的租賃費(fèi)，導(dǎo)致利潤總額是負(fù)的，然后他們就根據(jù)負(fù)的利潤總額*25%計提遞延所得稅資產(chǎn)，這樣處理對嗎
郭老師
2022 01/01 14:41
這種處理不對的，不需要這么麻煩。
閱讀 852
描述你的問題，直接向老師提問
452
意見反饋
