问题已解决 某事業(yè)單位20×4年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)為單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)人員計(jì)提職工薪酬125000元,為單位行政及后勤管理人員計(jì)提職工薪酬34200元。(2)通過財(cái)政直接支付的方式向單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)以及從事行政及后勤管理的職工個(gè)人支付薪酬共計(jì)118000元。(3)通過財(cái)政直接支付方式為單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)以及從事行政及后勤管理的職工代扣代繳個(gè)人所得稅3200元,同時(shí)通過財(cái)政直接支付的方式為這些職工代扣代繳和繳納職工社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金共計(jì)38000元。本次實(shí)際向相關(guān)部門和機(jī)構(gòu)繳納金額合計(jì)為41200元(3200+38000)。(4)通過銀行存款賬戶為專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)支付外部人員的勞務(wù)費(fèi)2500元。(5)在開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)過程中購買一項(xiàng)固定資產(chǎn),發(fā)生預(yù)付賬款5000元,款項(xiàng)通過財(cái)政授權(quán)支付方式支付。固定資產(chǎn)尚未收到。(6)收到為開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)購買的一項(xiàng)固定資產(chǎn),扣除之前預(yù)付賬款5000元后,補(bǔ)付價(jià)款16500元,款項(xiàng)通過財(cái)政權(quán)支付方式支付。購買的該項(xiàng)固定資產(chǎn)投入使用,確定的成本為21500
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提问时间:2022 01/02 20:28
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1、借:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用? ?125000
? ? ? ? ? ? 單位管理費(fèi)用? ?34200
? ? ? ? 貸:應(yīng)付職工薪酬? 159200
2、借:應(yīng)付職工薪酬? ?159200
? ? ? ? 貸:其他應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅? ?3200
? ? ? ? ? ? ? ?其他應(yīng)付款—代扣職工社保及公積金? ?38000
? ? ? ? ? ? ? ?財(cái)政撥款收入? ?118000
借:事業(yè)支出? ?118000
? ?貸:財(cái)政撥款預(yù)算收入? ?118000
3、借:其他應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅? ?3200
? ? ? ? ? ? 其他應(yīng)付款—代扣職工社保及公積金? ?38000
? ? ? ? ?貸:財(cái)政撥款收入? ?41200
借:事業(yè)支出? ?41200
? ?貸:財(cái)政撥款預(yù)算收入? ?41200
4、借:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用? ?2500
? ? ? ? ?貸:銀行存款? ?2500
借:事業(yè)支出? ?2500
? ?貸:資金結(jié)存—貨幣資金? ?2500
5、借:預(yù)付賬款? ?5000
? ? ? ? 貸:零余額賬戶用款額度? ?5000
借:事業(yè)支出? ?5000
? ? 貸:資金結(jié)存—零余額賬戶用款額度? ?5000
6、借:固定資產(chǎn)? ?21500
? ? ? ? 貸:預(yù)付賬款? ?5000
? ? ? ? ? ? ? ?零余額賬戶用款額度? ? 16500
借:事業(yè)支出? ?16500
? ? 貸:資金結(jié)存—零余額賬戶用款額度? ?16500
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