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公司全額承擔個稅，分錄是不是計提借：管理費用-工資 應交稅費-應交個人所得稅 貸：應付職工薪酬 發(fā)放的時候 借：管理費用-工資 貸：營業(yè)外支出-個稅，貸：銀行存款 應交稅費-應交個人所得稅
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發(fā)放的分錄應該是借應付職工薪酬，你寫了借管理費用，這個是不是剛才寫錯了？
2022 01/04 21:39
郭老師 
2022 01/04 21:39
營業(yè)外支出也應該是在借方
84785034 
2022 01/04 21:44
寫錯了，不好意思，發(fā)放的時候，借：應付職工薪酬-工資 營業(yè)外支出-個稅 貸：銀行存款 應交稅費-應交個人所得稅 這樣可以嗎？就是把公司承擔的那部分個稅，先通過應交稅費-應交個人所得稅 然后在通過營業(yè)外支出結轉
郭老師
2022 01/04 21:49
可以的
可以這么做的
84785034
2022 01/04 22:05
個稅需要每月都計提出來轉到營業(yè)外支出嗎？比如工資（8500-5000-專項1500-社保525）*3%=44.25，這個44.25我需要每月都計提到應交稅費-應交個人所得稅 然后結轉到營業(yè)外支出嗎？
郭老師
2022 01/04 22:54
可以的
也可以直接做
借營業(yè)外支出貸銀行
自己選擇就可以
那個都不允許抵扣所得稅
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