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實(shí)務(wù)
問題已解決
到月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候我應(yīng)該把應(yīng)交稅費(fèi)，結(jié)轉(zhuǎn)到那個(gè)科目里面，分錄怎么做的
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你好，小規(guī)模納稅人月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，等到下月繳增值稅的時(shí)候再做分錄。
下月繳增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
2022 01/05 10:20
84785029 
2022 01/05 10:29
不需要交稅啊，銀行卡里也不需要出錢啊
大海老師 
2022 01/05 10:32
免征增值稅的情況下，計(jì)入營業(yè)外收入
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
? ?貸：營業(yè)外收入
84785029
2022 01/05 10:58
計(jì)入當(dāng)月就行吧
大海老師
2022 01/05 11:06
在確認(rèn)免征的當(dāng)月計(jì)入營業(yè)外收入
84785029
2022 01/05 11:09
當(dāng)月就能確認(rèn)
大海老師
2022 01/05 11:42
實(shí)際工作中，有在季度末確認(rèn)的情況，也有在報(bào)完稅后再確認(rèn)轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的情況。
如果你當(dāng)月就確認(rèn)營業(yè)外收入，但是當(dāng)季超了45萬，需要繳增值稅，那么又要紅沖之前的憑證，比較麻煩。
84785029
2022 01/05 12:42
當(dāng)月能確認(rèn)，不超過，我是先確認(rèn)銷售，隨后就做免征增值稅分局。還是一起做
大海老師
2022 01/05 12:49
你當(dāng)月能確認(rèn)這一季度不超過45？如果能確認(rèn)，那你就直接確認(rèn)銷售，再做免征增值稅的分錄。
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