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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好,收到應(yīng)付商戶(hù)延遲清算款,金額是356.92 ,手續(xù)費(fèi)1.08,這個(gè)要怎么做分錄?
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你好!
待清算商戶(hù)消費(fèi)款戶(hù)就是對(duì)方通過(guò)網(wǎng)銀轉(zhuǎn)給你單位的銷(xiāo)售或服務(wù)款項(xiàng);當(dāng)POS終端直接與銀聯(lián)系統(tǒng)相連接,當(dāng)發(fā)生POS消費(fèi)時(shí),此交易信息會(huì)先送至銀聯(lián)主機(jī)系統(tǒng);由銀聯(lián)系統(tǒng)自動(dòng)判斷后直接送相關(guān)的發(fā)卡銀行;然后信息在沿路返回.
待清算間聯(lián)商戶(hù)消費(fèi)款相關(guān)分錄如下:
借:銀行存款-所屬銀行
貸:其他應(yīng)付款-所屬公司
如果是銀行收到付款人待清算間聯(lián)商戶(hù)款戶(hù):
借:銀行存款
貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用--利息收入
或:
借:銀行存款
借:財(cái)務(wù)費(fèi)用--利息收入
如果是手工做賬;借:銀行存款,貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用--利息收入或借:銀行存款 ,借:財(cái)務(wù)費(fèi)用--利息收入 ;
如果是財(cái)務(wù)做賬,借:銀行存款,借:財(cái)務(wù)費(fèi)用--利息收入 .
發(fā)生了待清算商戶(hù)款項(xiàng)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用科目就可以了.待清算商戶(hù)款項(xiàng),只是個(gè)暫掛款,事后還是要結(jié)轉(zhuǎn)的.帳戶(hù)管理費(fèi),應(yīng)該是開(kāi)戶(hù)銀行的管理費(fèi)用.
2022 01/05 13:58
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