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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好。我公司11月銷售固定資產(chǎn)轎車。沒(méi)開(kāi)票但是印花稅和增值稅已交。12月份開(kāi)了發(fā)票?？梢园寻l(fā)票放在11月憑證里嗎？還是12月已開(kāi)的發(fā)票重新做憑證。分錄怎么寫?
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你好，11月份你賬上做了五票收入的嗎？
2022 01/06 12:11
84784958 
2022 01/06 12:57
沒(méi)有做。老師怎么做無(wú)票收入?分錄怎么寫？但是我申報(bào)增值稅已經(jīng)繳納了。選擇未開(kāi)票
郭老師 
2022 01/06 12:58
哦，那你直接坐12月份的固定資產(chǎn)清理就可以的，根據(jù)開(kāi)發(fā)票的時(shí)間做可以啊。借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)，借銀行存款貸固定資產(chǎn)，清理應(yīng)交稅費(fèi)，然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。
84784958
2022 01/06 12:59
11月是賬上做了固定資產(chǎn)清理分錄了。和您說(shuō)的無(wú)票收入做賬是一個(gè)意思嗎
郭老師
2022 01/06 13:02
哦是的是一個(gè)意思，之前的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)，然后在12月份再重新做一次。
84784958
2022 01/06 13:13
老師好。我11月已做固定資產(chǎn)清理分錄了。但是增值稅沒(méi)做賬?？墒且牙U納了。那我可以把12月份開(kāi)的發(fā)票放在11月憑證里？還是12月重做憑證?
84784958
2022 01/06 13:15
謝謝老師。那我在11月份已經(jīng)申報(bào)并繳納增值稅了。但是申報(bào)時(shí)選的:"未開(kāi)發(fā)票銷售額"。這個(gè)會(huì)有什么影響嗎？
郭老師
2022 01/06 13:16
然后這個(gè)月借固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，你之前的營(yíng)業(yè)外收支結(jié)轉(zhuǎn)的也不對(duì)吧，固定資產(chǎn)清理。當(dāng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)的是營(yíng)業(yè)外收入還是營(yíng)業(yè)外支出？
84784958
2022 01/06 13:34
老師你好。這個(gè)車子買的是40萬(wàn)。合同上賣價(jià)是30萬(wàn)。11月份做的分錄:借固定資產(chǎn)清理:28萬(wàn)，累計(jì)折舊:12萬(wàn)，貸固定資產(chǎn):40萬(wàn)。車款沒(méi)收到。借:其他應(yīng)收款:30萬(wàn)，貸:固定資產(chǎn)清理28萬(wàn)，資產(chǎn)處置損益:2萬(wàn)。
郭老師
2022 01/06 13:37
你是一般納稅人，借固定資產(chǎn)清理
貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)30/1.13*13%
借資產(chǎn)處置損益貸固定資產(chǎn)清理。
84784958
2022 01/06 14:15
老師你好。您上面的分錄怎么沒(méi)有。累計(jì)折舊科目啊?我是不是應(yīng)該做3筆分錄:1.把11月份的分錄用負(fù)數(shù)在12月份再做一遍。2.依據(jù)發(fā)票再做。借:固定資產(chǎn)清理28萬(wàn)，借:累計(jì)折舊12萬(wàn)。貸:固定資產(chǎn)40萬(wàn)。借其他應(yīng)收款30萬(wàn)，貸:應(yīng)交稅費(fèi)_銷項(xiàng)稅34513.26，貸:固定資產(chǎn)清理265486.74。3.借:固定資產(chǎn)清理14513.26。貸:資產(chǎn)處置損益14513.26
郭老師
2022 01/06 14:34
你好，你只需要調(diào)整最后一個(gè)分錄就可以的，這個(gè)累計(jì)折舊的不用動(dòng)啦。
郭老師
2022 01/06 14:35
累計(jì)折舊的是正確的。
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