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實(shí)務(wù)
問題已解決
前三個季度盈利多，都已經(jīng)計提了所得稅，第四季度沒有收入，只有費(fèi)用，所以利潤總額比第三季度少了，第三季度多計提的所得稅費(fèi)用要紅字沖銷多計提的所得稅嗎？
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你好，之前計提了沒有繳納嗎？
2022 01/06 15:33
郭老師 
2022 01/06 15:33
如果你計提多少，繳納了多少，第四季度是個負(fù)數(shù)，不用調(diào)整，在匯算清繳的時候，你退回來的時候再做。
84784992 
2022 01/06 15:38
我之前計提了，欠稅的了，沒有繳納，第四季度利潤是負(fù)數(shù)，全年利潤是正數(shù)，只是沒有第三季度的利潤大了
郭老師
2022 01/06 15:39
哦，那你紅沖就可以的。
84784992
2022 01/06 16:22
你說的不用調(diào)整是什么意思
郭老師
2022 01/06 16:25
前幾個月都是盈利的，繳納了所得稅，你的應(yīng)交稅費(fèi)都是平的，不需要調(diào)整，第四季度是虧損的，也不需要調(diào)整。
84784992
2022 01/06 16:31
沒明白，我每個季度已經(jīng)申報了，所以預(yù)繳的稅款雖然現(xiàn)在還沒有交呢，但是已經(jīng)是預(yù)繳的稅了，目前也有滯納金產(chǎn)生，第四季度完了之后，全年的利潤總額沒有第三季度利潤多，如果沖了所得稅費(fèi)用，那交的稅也不能沖呀？
郭老師
2022 01/06 16:32
你好，在前三個季度你們有沒有多計提
你不需要紅沖，不需要做其他的。
郭老師
2022 01/06 16:32
之前都是正常繳納的，只不過是第四季度一下子虧損了，形成了之前跺腳。
84784992
2022 01/06 16:43
我再把我的情況說一聲，您再好好看看我到底第四季度要不要沖銷多計提的所得稅。
前三個季度每個季度都盈利，所以每個季度末都預(yù)提了所得稅，到了第四季度，沒有收入只有費(fèi)用，所以全年算下來，利潤總額比第三季度利潤總額少了，那樣之前計提的所得稅費(fèi)用，要不要紅沖了
郭老師
2022 01/06 16:54
你好不需要的，不需要調(diào)整。
84784992
2022 01/06 16:55
好的，謝謝
郭老師
2022 01/06 17:19
不用客氣工作愉快。
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