問(wèn)題已解決

老師，補(bǔ)錄兩年前的一筆收入，怎么做分錄呢？?jī)?nèi)賬的，無(wú)需要發(fā)票和稅費(fèi)的。當(dāng)時(shí)企業(yè)剛起步，賬不完善，錢(qián)也是沒(méi)有存入固定的賬戶(hù)中。就是老板私人收了。

84785009| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/09 16:11
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，根據(jù)你的描述，現(xiàn)在補(bǔ)入帳的分錄是 借：其他應(yīng)收款—老板，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2022 01/09 16:22
84785009
2022 01/09 16:39
老師，是這樣的啊。以前他們做內(nèi)賬是這樣的啊。收款：借:其他應(yīng)付款-老板 ，貸：應(yīng)收賬款，收支都是老板支付，就抵銷(xiāo)了。因?yàn)橹Ц兜臅r(shí)候，他們用，借：管理費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款-老板 。當(dāng)時(shí)是沒(méi)有用賬戶(hù)付款。那我現(xiàn)在補(bǔ)錄這一筆收入，就是借：貸：其他應(yīng)付款-老板 ，貸：貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入可以嗎？
鄒老師
2022 01/09 16:40
你好，根據(jù)你的描述，現(xiàn)在補(bǔ)入帳的分錄是 借：其他應(yīng)收款—老板，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84785009
2022 01/09 16:46
因?yàn)椴恍枰俑习迨者@一筆款回來(lái)了，所有的款都是他墊付的，我們想抵銷(xiāo)他支付的款項(xiàng)，就直接用其他應(yīng)付款-老板，在借方了，那他到時(shí)還款給老板的少直接減少了。想一步到位。這樣可以嗎？
鄒老師
2022 01/09 16:46
你好，是可以這樣處理的?
84785009
2022 01/09 16:53
但是我還有一個(gè)小問(wèn)題要問(wèn)清楚了，就是我們這一筆（在兩年前就是預(yù)收的款項(xiàng)）就是帶有輔助核算的，有客戶(hù)名稱(chēng)出來(lái)。我查過(guò)，原來(lái)他們做的預(yù)收款項(xiàng)是。借：其他應(yīng)付款-老板，貸：應(yīng)收賬款-A客戶(hù)。（預(yù)收的款）。那現(xiàn)在如何做分錄體現(xiàn)?。?/div>
鄒老師
2022 01/09 16:56
請(qǐng)看你的問(wèn)題，最開(kāi)始沒(méi)有涉及預(yù)收的問(wèn)題啊?
84785009
2022 01/09 17:03
我后來(lái)翻看了才知道，那一筆收入是，嚴(yán)格來(lái)講就是預(yù)收款的，只是他們用應(yīng)收賬款這個(gè)科目來(lái)替代了。
鄒老師
2022 01/09 17:04
你好，現(xiàn)在都被你給繞暈了，具體是什么情形呢，能一次性給個(gè)清晰的描述嗎?
84785009
2022 01/09 17:09
現(xiàn)在了解的情況是，兩年前同事說(shuō)實(shí)際收的一筆款是8萬(wàn)元，（但不知什么原因，當(dāng)時(shí)并沒(méi)有入賬），是老板私人收了。而且這一筆是一個(gè)客戶(hù)下定的款項(xiàng)（就是預(yù)收款的）?，F(xiàn)在這個(gè)客戶(hù)要來(lái)下單，才查這一筆數(shù)。怎么補(bǔ)錄這個(gè)預(yù)收的款項(xiàng)分錄？
鄒老師
2022 01/09 17:13
你好，補(bǔ)做預(yù)收的分錄是 借：其他應(yīng)收款—老板，貸：預(yù)收賬款—某某客戶(hù) 如果供貨了，再做確認(rèn)收入分錄?
84785009
2022 01/09 17:31
老師，這個(gè)公司不用預(yù)收賬款這個(gè)科目的。
鄒老師
2022 01/09 17:34
你好，預(yù)收了客戶(hù)的款項(xiàng)，就需要通過(guò)預(yù)收賬款這個(gè)科目核算啊。 沒(méi)有設(shè)置預(yù)收賬款科目，可以通過(guò)應(yīng)收賬款貸方核算預(yù)收的款項(xiàng)
84785009
2022 01/09 17:42
是的，公司全部用應(yīng)收賬款這個(gè)科目的貸方來(lái)核算，
鄒老師
2022 01/09 17:42
（是針對(duì)這個(gè)問(wèn)題還有什么疑問(wèn)嗎）
84785009
2022 01/10 14:16
原來(lái)的會(huì)計(jì)是覺(jué)得麻煩，不用預(yù)收賬款科目呢。我這邊沒(méi)有問(wèn)題了，只是公司一直不用預(yù)收賬款這個(gè)科目，用應(yīng)收賬款科目的貸方來(lái)表示。所以我就一直延續(xù)用下來(lái)的。
鄒老師
2022 01/10 14:18
你好，如果沒(méi)有設(shè)置預(yù)收賬款科目，可以用應(yīng)收賬款貸方發(fā)生額來(lái)核算預(yù)收賬款的。
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