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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
匯算清繳后，財(cái)務(wù)報(bào)表和匯算表的所得稅不一致，需要調(diào)整嗎，因?yàn)槟昴┒嘤?jì)提或少計(jì)提了，來(lái)年即使通過(guò)以前年度損益調(diào)整，也反應(yīng)不到當(dāng)年財(cái)務(wù)報(bào)表了。
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你好 這個(gè)一般如果不是賬務(wù)本身有問(wèn)題需要調(diào)增，一般只針對(duì)交的企業(yè)所得稅或要退稅做計(jì)提或補(bǔ)提
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以不追溯調(diào)增 直接調(diào)整當(dāng)期的所得稅費(fèi)用
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則使用了以前年度損益調(diào)整后 有的企業(yè)會(huì)去改資產(chǎn)負(fù)債表期初的未分配利潤(rùn)和應(yīng)交稅費(fèi)
也有不改期初的 都有用的
主要看您單位傾向和審計(jì)要求
2022 01/09 17:07
84785005 
2022 01/09 17:16
就是這個(gè)表調(diào)整不調(diào)整都可以？
來(lái)來(lái)老師 
2022 01/09 17:21
實(shí)務(wù)中是這樣的
做法相對(duì)靈活
84785005
2022 01/09 17:37
1.是只改資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)和利潤(rùn)表未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益是吧，還有別的連帶欄目嗎（因?yàn)橛悬c(diǎn)弄不懂問(wèn)全點(diǎn)），2.是在財(cái)務(wù)報(bào)表改嗎還是自己保存電子表格改的？
來(lái)來(lái)老師
2022 01/09 17:41
，2.是在財(cái)務(wù)報(bào)表改嗎還是自己保存電子表格改的
這個(gè)都可以的 要是覺(jué)得麻煩 可以改電子表格
1?影響是資產(chǎn)負(fù)債表上的所有者權(quán)益的未分配利潤(rùn)和應(yīng)交稅費(fèi)
匯算清繳調(diào)表不調(diào)賬 調(diào)的是匯算清繳不 不調(diào)整帳（想業(yè)務(wù)招待費(fèi)福利費(fèi)比例之類(lèi)不調(diào)賬）
但是企業(yè)所得稅匯產(chǎn)生補(bǔ)稅或退稅時(shí)候 企業(yè)準(zhǔn)則可能涉及調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表
84785005
2022 01/09 17:51
1.利潤(rùn)表不用調(diào)嗎，就是利潤(rùn)表上顯示的所得稅不一致啊 2.財(cái)務(wù)報(bào)表也改不了數(shù)吧，只能是改公式，把哪個(gè)哪個(gè)科目去掉。而且去了也之后，以后報(bào)表這個(gè)取數(shù)也不對(duì)。 3.我現(xiàn)在是季度預(yù)交100（沒(méi)計(jì)提），年末是90，匯算清繳預(yù)計(jì)是101，現(xiàn)在不知道怎么做分錄了
來(lái)來(lái)老師
2022 01/09 18:27
你好 您會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是？
來(lái)來(lái)老師
2022 01/09 18:27
這個(gè)還是針對(duì)您會(huì)計(jì)準(zhǔn)則情況說(shuō)吧
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