问题已解决
老師,你好,我想問下我們買了個東西,不準備出售,2萬多,是不是要進行固定資產計提折舊,如何做賬呢
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同學你好,是要記到固定資產哈。如果你是小規(guī)模納稅人,就是借:固定資產,貸:銀行存款。如果你是一般納稅人取得專票,就是借:固定資產,貸:銀行存款 貸:應交稅費應交增值稅(待認證進項稅額)
2022 01/11 10:40
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2022 01/11 10:41
老師,你這個是直接進入固定資產了,那折不折舊呢,折舊金額是多少,如何做賬
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小萬老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 01/11 10:43
你買的是什么東西啊,用來干啥的啊
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2022 01/11 10:54
老師,我們是機械公司,買的工地上用的鋼軌道,不拿來賣,只能當做成本,取得的是普票,是小規(guī)模納稅人
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小萬老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 01/11 10:56
你這單個價值是2萬嘛,還是這一批貨物才2萬
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2022 01/11 11:15
里面開了2個明細貨物,含稅合計2萬
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2022 01/11 11:23
是2個貨物的話,單個價值都在1萬左右,放固定資產,月折舊額=20000×(1-5%)/(5×12)=316.67
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2022 01/11 11:34
老師,不是,有個才一千多,是配件,有一個是主體
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2022 01/11 11:44
你這不是固定資產哈,你平時買的給建筑現(xiàn)場用的工具放那個科目就也放到那個科目哈
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2022 01/11 12:06
老師,那是直接做“主營業(yè)務成本嗎”
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2022 01/11 12:10
老師,不得行了,這個東西是9月買的,已經做賬在9月,報了稅和財務報表了,這報最后一個季度的稅,這種如何處理啊
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小萬老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 01/11 12:15
你9月份做到那個科目的
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2022 01/11 12:16
如果做錯了,你在12月份的賬里面調整就好了
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2022 01/11 12:16
如果12月結賬了反結賬
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2022 01/11 12:17
如果12月結賬了,做了1月份的賬,是用的小企業(yè)會計準則的話,直接調整在今年1月份
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2022 01/11 12:18
還有你公司平時不用工程施工科目的話,就是記到主營業(yè)務成本
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2022 01/11 12:22
九月份是同事做的,我接的賬,她是做的 先付款 借:應付賬款 貸:銀行,后面是購入軌道,借:固定資產 貸:應付賬款
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2022 01/11 18:32
你12月沒結賬的話,直接在12月做借主營業(yè)務成本 貸固定資產。如果也折舊,借方做個累計折舊
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2022 01/11 18:37
但是新準則沒有規(guī)定多少元以上的記到固定資產,不知道你同事是不是根據自己實際公司情況才記到固定資產的
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2022 01/11 18:46
我直接轉成營業(yè)成本吧,問了下領導,說喊我直接入成本
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2022 01/11 18:52
當時是因為不確定賣不賣就先入的固定資產,現(xiàn)在我們賣的是另外一個大型機器設備,這個是那個設備的配件,我們這種入成本合不合適
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2022 01/11 19:54
這種入成本是合適的哈
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