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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你好，我想問(wèn)下我們買了個(gè)東西，不準(zhǔn)備出售，2萬(wàn)多，是不是要進(jìn)行固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，如何做賬呢
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同學(xué)你好，是要記到固定資產(chǎn)哈。如果你是小規(guī)模納稅人，就是借:固定資產(chǎn)，貸:銀行存款。如果你是一般納稅人取得專票，就是借:固定資產(chǎn)，貸:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
2022 01/11 10:40
84784961 
2022 01/11 10:41
老師，你這個(gè)是直接進(jìn)入固定資產(chǎn)了，那折不折舊呢，折舊金額是多少，如何做賬
小萬(wàn)老師 
2022 01/11 10:43
你買的是什么東西啊，用來(lái)干啥的啊
84784961
2022 01/11 10:54
老師，我們是機(jī)械公司，買的工地上用的鋼軌道，不拿來(lái)賣，只能當(dāng)做成本，取得的是普票，是小規(guī)模納稅人
小萬(wàn)老師
2022 01/11 10:56
你這單個(gè)價(jià)值是2萬(wàn)嘛，還是這一批貨物才2萬(wàn)
84784961
2022 01/11 11:15
里面開(kāi)了2個(gè)明細(xì)貨物，含稅合計(jì)2萬(wàn)
小萬(wàn)老師
2022 01/11 11:23
是2個(gè)貨物的話，單個(gè)價(jià)值都在1萬(wàn)左右，放固定資產(chǎn)，月折舊額=20000×（1-5%）/（5×12）=316.67
84784961
2022 01/11 11:34
老師，不是，有個(gè)才一千多，是配件，有一個(gè)是主體
小萬(wàn)老師
2022 01/11 11:44
你這不是固定資產(chǎn)哈，你平時(shí)買的給建筑現(xiàn)場(chǎng)用的工具放那個(gè)科目就也放到那個(gè)科目哈
84784961
2022 01/11 12:06
老師，那是直接做“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎”
84784961
2022 01/11 12:10
老師，不得行了，這個(gè)東西是9月買的，已經(jīng)做賬在9月，報(bào)了稅和財(cái)務(wù)報(bào)表了，這報(bào)最后一個(gè)季度的稅，這種如何處理啊
小萬(wàn)老師
2022 01/11 12:15
你9月份做到那個(gè)科目的
小萬(wàn)老師
2022 01/11 12:16
如果做錯(cuò)了，你在12月份的賬里面調(diào)整就好了
小萬(wàn)老師
2022 01/11 12:16
如果12月結(jié)賬了反結(jié)賬
小萬(wàn)老師
2022 01/11 12:17
如果12月結(jié)賬了，做了1月份的賬，是用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，直接調(diào)整在今年1月份
小萬(wàn)老師
2022 01/11 12:18
還有你公司平時(shí)不用工程施工科目的話，就是記到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784961
2022 01/11 12:22
九月份是同事做的，我接的賬，她是做的 先付款 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行，后面是購(gòu)入軌道，借：固定資產(chǎn) 貸：應(yīng)付賬款
小萬(wàn)老師
2022 01/11 18:32
你12月沒(méi)結(jié)賬的話，直接在12月做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸固定資產(chǎn)。如果也折舊，借方做個(gè)累計(jì)折舊
小萬(wàn)老師
2022 01/11 18:37
但是新準(zhǔn)則沒(méi)有規(guī)定多少元以上的記到固定資產(chǎn)，不知道你同事是不是根據(jù)自己實(shí)際公司情況才記到固定資產(chǎn)的
84784961
2022 01/11 18:46
我直接轉(zhuǎn)成營(yíng)業(yè)成本吧，問(wèn)了下領(lǐng)導(dǎo)，說(shuō)喊我直接入成本
84784961
2022 01/11 18:52
當(dāng)時(shí)是因?yàn)椴淮_定賣不賣就先入的固定資產(chǎn)，現(xiàn)在我們賣的是另外一個(gè)大型機(jī)器設(shè)備，這個(gè)是那個(gè)設(shè)備的配件，我們這種入成本合不合適
小萬(wàn)老師
2022 01/11 19:54
這種入成本是合適的哈
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