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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，麻煩問一下安全生產(chǎn)費(fèi)用年底余額70萬，匯算清繳的時(shí)候又調(diào)增了，那會(huì)計(jì)上怎么做賬務(wù)處理
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你好，納稅調(diào)整賬上不需要做。
2022 01/11 15:53
84785022 
2022 01/11 15:55
那不做的話，賬面上安全生產(chǎn)費(fèi)用余額還有，還影響利潤呀
東老師 
2022 01/11 15:55
這個(gè)調(diào)整只是你稅法不允許扣除，賬上是不用動(dòng)。
84785022
2022 01/11 15:59
那2022年又提取了50萬，總計(jì)120萬費(fèi)用了，到年底又有余額80萬了，是不是2022年還得調(diào)增80萬
東老師
2022 01/11 15:59
對(duì)呀，你賬上留的就是這個(gè)調(diào)整的。
84785022
2022 01/11 16:05
那其中的70萬不是已經(jīng)補(bǔ)繳過稅款了嘛，這個(gè)是不是應(yīng)該清算的時(shí)候余額多少一次性補(bǔ)繳就可以了
東老師
2022 01/11 16:05
對(duì)，調(diào)整過的就不需要再調(diào)整了。
84785022
2022 01/11 16:09
那2022年到底是調(diào)多少呀，80萬還是80-70調(diào)10萬
東老師
2022 01/11 16:09
就是之間的差額是10萬元，調(diào)整就可以。
84785022
2022 01/11 16:11
那如果余額剩40萬哪，不是又多繳30萬稅款，這個(gè)又怎么處理
東老師
2022 01/11 16:12
你實(shí)際使用了就產(chǎn)生稅費(fèi)了，不會(huì)多交啊。
84785022
2022 01/11 16:16
那40萬是不是還要補(bǔ)交
東老師
2022 01/11 16:17
你調(diào)整了就是需要交稅的，調(diào)整完以后就不需要再補(bǔ)了。
84785022
2022 01/11 16:19
因?yàn)槭歉蠒?huì)計(jì)報(bào)表走的，老是有余額就補(bǔ)繳稅，這年年累計(jì)下來總感覺不對(duì)呀
東老師
2022 01/11 16:26
這個(gè)只要你把該調(diào)整的調(diào)整了就沒問題。
84785022
2022 01/11 16:30
那這個(gè)安全生產(chǎn)費(fèi)用年底有余額能不能沖回，這樣會(huì)稅沒差異
東老師
2022 01/11 16:32
這個(gè)有余額的話也不用沖回啊。
84785022
2022 01/11 16:34
但是老覺得年年調(diào)增補(bǔ)稅不合常理呀，而且每年的安全生產(chǎn)費(fèi)用都還要繼續(xù)計(jì)提
東老師
2022 01/11 16:35
我認(rèn)為這樣的話是沒什么問題的。
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