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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，我們是小規(guī)?？萍脊?，給研發(fā)部門租了個(gè)辦公室（是跟別公司合租，別公司簽的租賃辦公室合同。我們公司沒(méi)有交租賃費(fèi)。只預(yù)交了3個(gè)月空調(diào)費(fèi)和物業(yè)費(fèi)有發(fā) 票），這個(gè)空調(diào)費(fèi)和物業(yè)費(fèi)可以計(jì)入研發(fā)費(fèi)用嗎？如果記入研發(fā)費(fèi)用，借：研發(fā)支出，貸：銀行存款，月末是不是要分?jǐn)傎M(fèi)用？如果分?jǐn)傎M(fèi)用，會(huì)計(jì)分錄咋做？
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你好 ； 是的。? 既然是研發(fā)部門發(fā)生的； 計(jì)入研發(fā)支出去 ； 按月來(lái)分?jǐn)傁? ?
2022 01/12 09:42
84784982 
2022 01/12 09:50
3個(gè)月末都要攤銷空調(diào)費(fèi)和物業(yè)費(fèi)吧，攤銷會(huì)計(jì)分錄，借：管理費(fèi)用-直接投入-材料，貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-直接投入-材料費(fèi)
84784982
2022 01/12 09:51
想知道能不能計(jì)入研發(fā)費(fèi)用下的直接投入？
meizi老師 
2022 01/12 09:58
你好；? 你屬于研究階段的話? 屬于不符合資本化的 月末轉(zhuǎn)管理費(fèi)用去 ； 是的? ?
84784982
2022 01/12 10:00
就是能記入研發(fā)費(fèi)用 ，但不能加計(jì)扣除？
84784982
2022 01/12 10:02
那這樣直接記入管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)，不走研發(fā)支出進(jìn)行歸集了，也可以吧。因?yàn)椴荒芗佑?jì)扣除，年底匯算時(shí)還要摘出來(lái)，麻煩。
meizi老師
2022 01/12 10:06
?你好 ；是的 。 匯算要踢出來(lái)。 是的? ?相對(duì)復(fù)雜一些??
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