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問題已解決
老師，金額把我繞暈了，發(fā)放時正確金額是多少。
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你好，計提應(yīng)付職工薪酬分錄錯誤
借：各項費用
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
—個人社保
應(yīng)交稅費—代扣代繳個人所得稅
實際發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
—個人社保
應(yīng)交稅費—代扣代繳個人所得稅
貸：現(xiàn)金/銀行存款
2022 01/13 13:36
84784949 
2022 01/13 13:39
老師這個步驟不對嗎？
小鈺老師 
2022 01/13 13:40
工資表上是不體現(xiàn)公司部分社保的。公司部分社保的費用歸集，根據(jù)社保明細(xì)按實際歸集不同費用類。所以在計提工資時不用考慮公司部分社保
84784949
2022 01/13 13:42
老，您有完整版的嗎？從計提到發(fā)放
84784949
2022 01/13 13:43
您剛才的分錄個人所得稅沒有平掉吧？
84784949
2022 01/13 13:43
平掉了，我看錯了
小鈺老師
2022 01/13 13:46
這個圖片上的分錄沒有問題??！只是個人部分社保放到了其他應(yīng)付款，不是放在應(yīng)付職工薪酬—個人社?？颇?。另外將社保計提和工資計提合并了
小鈺老師
2022 01/13 13:52
你可以等一會，我寫個實際工作中，會計處理工資社保的分錄給您。因為在具體工作的時候，社保的原始憑證沒辦法和工資原始憑證同時收到，一般都是分開的
84784949
2022 01/13 13:53
好的，謝謝老師，萬分感謝！
小鈺老師
2022 01/13 14:01
在實際工作社保申報后，社保系統(tǒng)能夠打印出社保明細(xì)，上面會詳細(xì)注明每個人公司部分和個人部分金額。工資表上也會分欄記錄應(yīng)發(fā)工資，應(yīng)扣個稅社保和實發(fā)工資。實務(wù)其實比書本簡單。因為都有對應(yīng)的原始憑證
84784949
2022 01/13 14:13
個稅的金額要加到費用里去嗎？
小鈺老師
2022 01/13 14:20
要??！舉個例子，公司應(yīng)發(fā)10000其中需要扣員工個稅3社保300那么實發(fā)工資是9697，但公司實際發(fā)生的費用還是10000，所以是需要分配到各項費用的。
小鈺老師
2022 01/13 14:22
那么我做分錄
借：費用 10000
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資9697
應(yīng)付職工薪酬—個人社保300
應(yīng)付職工薪酬—代扣代繳個稅3
小鈺老師
2022 01/13 14:23
下次發(fā)工資
借：應(yīng)付職工薪酬—工資9697
貸：資金科目 9697
84784949
2022 01/13 14:25
個人社?？梢苑旁谄渌麘?yīng)付款里面嗎？
小鈺老師
2022 01/13 14:28
可以，看會計人員習(xí)慣。實務(wù)很多會計做賬風(fēng)格都不一樣，準(zhǔn)則沒有說必須放那個科目，可以自行調(diào)整，學(xué)習(xí)考試已書本為準(zhǔn)
84784949
2022 01/13 15:05
老師您幫忙看下，這樣對嗎？
小鈺老師
2022 01/13 15:13
那個質(zhì)量管理扣款我沒看懂，質(zhì)量管理扣款應(yīng)該是屬于內(nèi)部管理要求，扣款應(yīng)該要沖減因為質(zhì)量問題發(fā)生的費用，所以建議在扣工資的時候計入其他應(yīng)收款-員工質(zhì)量扣款
84784949
2022 01/13 15:18
我是想再走一步，
借 應(yīng)付職工薪酬-扣款
貸 其他應(yīng)收款-扣款
84784949
2022 01/13 15:19
因為是從工資里扣掉的
小鈺老師
2022 01/13 15:20
完全可以呢，財務(wù)做賬實務(wù)就是很靈活的。只要合理就可以的哦
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