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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
如果一筆費(fèi)用是不同的人報(bào)銷，做賬的時(shí)候賬上掛其他應(yīng)付款只掛一個(gè)人的名字（不是該筆費(fèi)用報(bào)銷人的名字），這樣可以嗎？
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你好，這個(gè)費(fèi)用報(bào)銷款項(xiàng)是還沒(méi)有支付？?
2022 01/13 18:57
84784985 
2022 01/13 19:05
不確定支付了沒(méi)，但是賬上報(bào)銷附件單子是寫(xiě)員工名字，然后該筆的憑證貸方是掛其他應(yīng)付款-股東***，不是員工的名字，賬上也有借其他付款了-股東***，貸銀行存款這筆分錄，那這樣操作是否可以？
鄒老師 
2022 01/13 19:05
你好，是股東個(gè)人墊付了報(bào)銷費(fèi)用款項(xiàng)嗎？?
84784985
2022 01/13 19:15
對(duì)的，購(gòu)買物品時(shí)是由員工先付款，后面股東付給員工，最后機(jī)構(gòu)再轉(zhuǎn)給股東
鄒老師
2022 01/13 19:17
你好，這個(gè)過(guò)程是這樣
購(gòu)買物品時(shí)是由員工先付款，借：管理費(fèi)用等科目，貸：其他應(yīng)付款—員工
后面股東付給員工，借:其他應(yīng)付款—員工，貸：其他應(yīng)付款—股東
最后機(jī)構(gòu)再轉(zhuǎn)給股東，借：其他應(yīng)付款—股東，貸：銀行存款?
84784985
2022 01/13 19:20
但是我看賬上報(bào)銷的時(shí)候雖然是員工，但是憑證上是借:管理費(fèi)用等科目，貸:其他應(yīng)付款-股東，后面轉(zhuǎn)給股東的時(shí)候是借其他應(yīng)付款-股東，貸銀行存款，這樣可以嗎？
鄒老師
2022 01/13 19:20
你好，根據(jù)你的描述，應(yīng)當(dāng)分三個(gè)步驟處理才是的?
84784985
2022 01/13 19:23
因?yàn)槲沂菍徲?jì)，賬不是我做的，我現(xiàn)在要審這個(gè)機(jī)構(gòu)一個(gè)項(xiàng)目的支出，她賬上是這么操作的，那這樣可以？
鄒老師
2022 01/13 19:25
你好，根據(jù)你的描述，是少做了一個(gè)過(guò)程的?
84784985
2022 01/13 19:26
那等于這樣是可以的，支出是可以給它算進(jìn)項(xiàng)目的總支出里面的是吧？
鄒老師
2022 01/13 19:28
你好，支出是可以給它算進(jìn)項(xiàng)目的總支出里面的
84784985
2022 01/13 19:36
那如果是剛才那種形式，報(bào)銷單是寫(xiě)員工名字，也是員工付款，賬上借管理費(fèi)用等，貸其他應(yīng)付款-股東，后面機(jī)構(gòu)付款的時(shí)候，借其他應(yīng)付款-股東，貸銀行存款，但這筆后面附件銀行回單是分別轉(zhuǎn)給報(bào)銷的員工，而不是轉(zhuǎn)給股東，那這樣的情況，審計(jì)的話，支出能算嗎？
鄒老師
2022 01/13 19:38
你好，支出能算，但是少了一個(gè)過(guò)程?
84784985
2022 01/13 19:43
這種情況是少了哪個(gè)過(guò)程，不同的人報(bào)銷，掛在不是報(bào)銷人名字的人那邊，機(jī)構(gòu)付款的時(shí)候沖了這筆，但是回單又是轉(zhuǎn)給不同的人，審計(jì)的話這需要讓他們改賬嗎？
鄒老師
2022 01/13 19:48
請(qǐng)看圖片，少了其他應(yīng)付款—員工這個(gè)過(guò)程?
84784985
2022 01/13 19:58
但是掛的這個(gè)人只付了其中一部分費(fèi)用，并沒(méi)有全部費(fèi)用都是她付的，機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)保銷費(fèi)用的時(shí)候也是分別轉(zhuǎn)給相應(yīng)付款的人，但是賬上科目只掛這一個(gè)人的
84784985
2022 01/13 19:59
那現(xiàn)在是不是需要改賬，誰(shuí)付的就掛誰(shuí)的，才能確認(rèn)支出？
鄒老師
2022 01/13 20:08
你好，個(gè)人建議是按我提供的三個(gè)步驟處理?
84784985
2022 01/13 20:13
那如果不改賬，在這種情況下專項(xiàng)審計(jì)的話能確認(rèn)成項(xiàng)目的支出嗎？
鄒老師
2022 01/13 20:14
你好，能確認(rèn)成項(xiàng)目的支出
只是分錄少了個(gè)步驟而已
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