问题已解决
因小規(guī)模納稅人不滿45萬收入,社會團體提供服務(wù)收入減免增值稅,會計分錄怎么做?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/009/93/63/38_avatar_middle.jpg?t=1675858583)
你好
借 應(yīng)交稅費
貸 營業(yè)外收入
2022 01/14 17:12
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784948 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 01/14 17:13
社會團體沒有營業(yè)外收入科目,這應(yīng)該計入哪個科目呢?
![](https://pic1.acc5.cn/009/93/63/38_avatar_middle.jpg?t=1675858583)
紫藤老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 01/14 17:14
那么你可以計入其他收入
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784948 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 01/14 17:16
那就是提供服務(wù)收入計不含稅金額,其他收入計稅金,還用應(yīng)交稅費過渡嗎?
![](https://pic1.acc5.cn/009/93/63/38_avatar_middle.jpg?t=1675858583)
紫藤老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 01/14 17:16
這個不需要繳納增值稅的
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784948 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 01/14 17:20
那您的意思是會計分錄是:借:銀行存款101 貸:業(yè)務(wù)活動收入—提供服務(wù)收入 100 業(yè)務(wù)活動收入—其他收入 1這樣可以嗎?
![](https://pic1.acc5.cn/009/93/63/38_avatar_middle.jpg?t=1675858583)
紫藤老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 01/14 17:21
計入其他收入就可以的了
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784948 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 01/14 17:21
另外 有一張屬于12月份的業(yè)務(wù)活動成本的發(fā)票需要1月份才開出來 這個會計分錄怎么做?
![](https://pic1.acc5.cn/009/93/63/38_avatar_middle.jpg?t=1675858583)
紫藤老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 01/14 17:22
? 涉及損益的,需要以前年度損益調(diào)整
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784948 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 01/14 17:23
可以計入預(yù)提費用嗎?或者其他應(yīng)付款?
![](https://pic1.acc5.cn/009/93/63/38_avatar_middle.jpg?t=1675858583)
紫藤老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 01/14 17:26
不可以計入預(yù)提費用
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784948 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 01/14 17:28
現(xiàn)在是做12月份的帳,可以這個樣子嗎?借:業(yè)務(wù)活動成本100貸:其他應(yīng)付款 100 我們這個是社會團體 是民間非盈利組織會計制度的
![](https://pic1.acc5.cn/009/93/63/38_avatar_middle.jpg?t=1675858583)
紫藤老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 01/14 17:34
可以借:業(yè)務(wù)活動成本100貸:其他應(yīng)付款 100
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)