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老師，公司給客戶開了發(fā)票，但未收款未發(fā)貨，這樣的情況下要確定收入，申報(bào)所得稅嗎？
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您好，增值稅是需要確認(rèn)收入，企業(yè)所得稅和會(huì)計(jì)不確認(rèn)
2022 01/15 17:32
84785028 
2022 01/15 17:32
那開出發(fā)票時(shí)怎么做分錄？
小林老師 
2022 01/15 17:33
您好，借應(yīng)收賬款，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）。發(fā)貨，借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，借主營業(yè)務(wù)成本。貸庫存商品
84785028
2022 01/15 17:34
如果說，2021年12月公司開了一筆銷售商品的發(fā)票，然后2022年3月發(fā)出商品了，5才收到客戶付款。這樣的情況下，在哪個(gè)時(shí)間確定收入入主營業(yè)外收入呢？并在哪個(gè)時(shí)間點(diǎn)申報(bào)所得稅？
小林老師
2022 01/15 17:36
您好，增值稅是12月。3月確認(rèn)會(huì)計(jì)和所得稅收入
84785028
2022 01/15 17:37
所有確定收入的都是按照發(fā)貨時(shí)間去確定是嗎？
小林老師
2022 01/15 17:39
您好，應(yīng)當(dāng)是買方驗(yàn)收后確認(rèn)收入，控制權(quán)轉(zhuǎn)移
84785028
2022 01/15 17:42
那如果我3月發(fā)出商品，5月發(fā)生部分商品退回呢？這樣應(yīng)該怎么做分錄？
小林老師
2022 01/15 17:44
您好。那您紅字沖回收入，除非您有一定期限退貨期
84785028
2022 01/15 17:48
那如果我2021年12月開了兩千萬的發(fā)票，2022年3月發(fā)出貨并收到款，也是在2022年3月發(fā)出商品的時(shí)候確認(rèn)收入，入主營業(yè)外收入嗎？
小林老師
2022 01/15 18:50
您好，是的，會(huì)計(jì)和企業(yè)所得稅是這樣
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