問(wèn)題已解決

老師，我們銷售貨物，當(dāng)月發(fā)出貨物，發(fā)票當(dāng)月不開(kāi)，次月開(kāi)，那貨物發(fā)出的時(shí)候，我怎么入賬？

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/16 12:56
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小五子老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好！ 完成銷售只是不開(kāi)發(fā)票，正常確認(rèn)收入的分錄。 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 如果不想確認(rèn)收入 借：發(fā)出商品 貸：庫(kù)存商品
2022 01/16 12:58
84785044
2022 01/16 13:03
如果正常確認(rèn)收入的話，等次月實(shí)際開(kāi)票時(shí)怎么做賬，紅沖還是不處理，直接附在確認(rèn)收入時(shí)？而且這個(gè)銷項(xiàng)稅如果和實(shí)際開(kāi)具時(shí)差個(gè)幾分或幾毛的怎么辦
84785044
2022 01/16 13:06
是可以做不確認(rèn)收入是吧 不違規(guī)，就是只在當(dāng)月貨物發(fā)出時(shí)，借：發(fā)出商品 貸：庫(kù)存商品，等次月實(shí)際開(kāi)票時(shí)，再借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額；然后結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：發(fā)出商品嗎
小五子老師
2022 01/16 13:11
確認(rèn)了收入，開(kāi)票了直接附發(fā)票就可以。不確認(rèn)收入看你們?cè)趺凑J(rèn)定，一般這種處理也沒(méi)關(guān)系。
84785044
2022 01/16 13:16
好的老師，如果確認(rèn)了收入，開(kāi)票了直接附發(fā)票。但是當(dāng)時(shí)入得這個(gè)銷項(xiàng)稅如果和實(shí)際開(kāi)具時(shí)差個(gè)幾分或幾毛的怎么辦
84785044
2022 01/16 13:17
如果不確認(rèn)收入，就是只在當(dāng)月貨物發(fā)出時(shí)，借：發(fā)出商品 貸：庫(kù)存商品，等次月實(shí)際開(kāi)票時(shí)，再借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額；然后結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：發(fā)出商品，是這樣賬務(wù)處理吧老師
小五子老師
2022 01/16 13:17
一般是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支處理。
84785044
2022 01/16 14:02
老師，公司使用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，好像沒(méi)有這個(gè)發(fā)出商品科目，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則能自行添加科目嗎
小五子老師
2022 01/16 14:28
可以自己添加科目的，不會(huì)的話可以聯(lián)系軟件供應(yīng)商客服遠(yuǎn)程處理。
84785044
2022 01/16 14:41
嗯嗯，只要小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則能使用這個(gè)科目就行，謝謝老師
小五子老師
2022 01/16 14:44
不客氣，祝工作順利！滿意請(qǐng)給我五星好評(píng)，謝謝！
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