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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2020年時(shí)稅務(wù)要求我把公司有個(gè)還未收到最后一筆進(jìn)度款的項(xiàng)目計(jì)入借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，21年收到該筆款項(xiàng)后該如何寫分錄？
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借銀行存款貸應(yīng)收賬款
2022 01/17 18:07
84785012 
2022 01/17 18:28
我忘記說(shuō)，收款前一個(gè)月開了發(fā)票，開票時(shí)怎么寫分錄
郭老師 
2022 01/17 18:30
你好，借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，這個(gè)正常做就可以了，收到錢借銀行存款，貸應(yīng)收賬款。你是做了這個(gè)分錄之后還沒(méi)有開發(fā)票嗎？
84785012
2022 01/17 18:32
是我20年做借應(yīng)收帳款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入時(shí)沒(méi)來(lái)款，沒(méi)開票
郭老師
2022 01/17 18:32
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)
借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
84785012
2022 01/17 18:33
而且，我20年做賬時(shí)金額是按照合同金額做的，而21年該項(xiàng)目做了結(jié)算，審計(jì)金額小于合同金額，中間差的金額我也不知道怎么寫分錄
84785012
2022 01/17 18:35
老師，我總共要寫三個(gè)分錄是不？一個(gè)是開票時(shí)的分錄，一個(gè)是收到款時(shí)的分錄，一個(gè)是結(jié)算金額和合同金額差額的分錄？
郭老師
2022 01/17 18:35
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
借、應(yīng)收賬款貸、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)。
84785012
2022 01/17 18:40
這個(gè)是開票時(shí)寫的分錄啊！
郭老師
2022 01/17 18:42
是啊
開發(fā)票做第二個(gè)
發(fā)票和實(shí)際的不一樣嗎
發(fā)票和那個(gè)一樣的
84785012
2022 01/17 19:10
發(fā)票和銀行收到款的金額一樣，比如，20年我做的借應(yīng)收賬款100，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)100，21年開發(fā)票時(shí)，借應(yīng)收賬款180貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入165.14，應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅14.86。收到款時(shí)，借銀行存款180，貸應(yīng)收帳款180。這幾個(gè)分錄對(duì)不？
郭老師
2022 01/17 19:11
對(duì)的
但是你少了一個(gè)紅沖收入的
84785012
2022 01/17 19:12
等于就是先把20年的沖紅之后再寫開票和收款的分錄？
郭老師
2022 01/17 19:12
是的
是的
是這么做的
84785012
2022 01/17 19:13
哦，這樣做就不用在把合同金額和開票金額中間差的20另寫分錄了？
郭老師
2022 01/17 19:28
不存在差額了
之前100
紅沖100
然后做180
最后還是180
84785012
2022 01/17 19:29
好的，謝謝
郭老師
2022 01/17 19:40
不用客氣
工作愉快
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