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老師小規(guī)模季度開票超過(guò)45萬(wàn)了，要全額交稅，但是專票跟普票都有開3%跟1%的，怎么交稅，還有減免1%稅額說(shuō)法嗎？

84784998| 提问时间：2022 01/18 08:31
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郭老師
金牌答疑老师
职称：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，專票的開的3%，按照3%來(lái)交增值稅的 1%的按照百分之一來(lái)交增值稅 普通發(fā)票的開的3%和1%，都是按照百分之一來(lái)交增值稅。
2022 01/18 08:31
84784998
2022 01/18 08:34
無(wú)票收入就統(tǒng)一按照1%來(lái)交稅嗎
84784998
2022 01/18 08:35
還有附加稅那幾個(gè)稅的稅率分別是多少，能說(shuō)一下嗎？
郭老師
2022 01/18 08:35
哦，對(duì)的是的， 城建稅7%或者是5%， 地方教育2%， 教育附加3% 小規(guī)模可以減半。
郭老師
2022 01/18 08:36
你已經(jīng)超過(guò)45萬(wàn)了，你的地方教育和教育附加不免。
84784998
2022 01/18 08:37
超過(guò)不減免，那不超過(guò)45不是不用交稅嗎，上季度我開專票175000，附加稅都沒(méi)沒(méi)交，怎么回事
郭老師
2022 01/18 08:39
好，因?yàn)槟汩_了專票，只要開了專票，你的城建稅一定是需要繳納的。如果你的季度銷售額在30萬(wàn)以內(nèi)，可以免地方教育和教育。
84784998
2022 01/18 08:40
那怎么辦？上季度沒(méi)交
郭老師
2022 01/18 08:41
你是自己開的嗎？不可能的，要不你怎么能保存附表二，你再去看一下你的附列資料二里面。
84784998
2022 01/18 08:42
他就是沒(méi)扣，我可以保存提交
郭老師
2022 01/18 08:43
你好，那你去稅務(wù)局修改你的申報(bào)表。
84784998
2022 01/18 08:45
老師，您看一下，這是我的附表
FAILED
郭老師
2022 01/18 08:49
是你的主表，你看下你哪里需要交增值稅了？
郭老師
2022 01/18 08:48
開的專票怎么在免稅銷售額里面填寫的嗎？
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