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請問老師，實際工作中，分哪幾種情況下計提遞延所得稅資產(chǎn)？
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實際工作中，一般都是壞賬的情況下，才會計提遞延所得稅。
2022 01/20 08:16
84785035 
2022 01/20 08:21
工作中，僅限于計提往來款應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備嗎？還有其他嗎？
小鎖老師 
2022 01/20 08:24
這個情況最多，其他情況基本上都不存在。
84785035
2022 01/20 08:31
請問老師，遞延所得稅資產(chǎn)的稅率怎么計算！小微企業(yè)，280萬應(yīng)納稅所得額的情況下。
小鎖老師
2022 01/20 08:58
看你壞賬集體了多少
84785035
2022 01/20 12:10
合計10萬元
小鎖老師
2022 01/20 12:38
那就是按照壞賬的金額乘以稅率就是遞延所得稅了
84785035
2022 01/20 15:38
稅率我們所得稅100萬以下2.5% 100-300萬用10% ，我用哪個稅率，
小鎖老師
2022 01/20 15:47
用的20%的，小微企業(yè)那個的
84785035
2022 01/20 15:52
應(yīng)納所得額100萬以下*12.5%*20% 應(yīng)納所得額(100-300)萬*50%*20%。請問老師我是不用區(qū)分和按照什么方法來定稅率。直接用10萬*20%嗎？
小鎖老師
2022 01/20 17:03
算遞延所得稅的時候是不用區(qū)分的
84785035
2022 01/20 17:09
也就是說，算遞延所得稅資產(chǎn)的時候只區(qū)別小微企業(yè)與非小微企業(yè)對吧？如果是小微20%，如果是非小微25%。
小鎖老師
2022 01/20 20:06
嗯對，就是這個意思的老師
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