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問題已解決
沒有以前年度調(diào)整損益賬戶的話 補(bǔ)繳的去年所得稅如何做賬
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你好?是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？
是的話可以使用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目代替
2022 01/23 15:20
84784974 
2022 01/23 15:21
不好意思啊 老師 能具體說一下分錄嗎
84784974
2022 01/23 15:22
最后填利潤(rùn)表的時(shí)候 這個(gè)補(bǔ)繳的所得稅應(yīng)該填到哪呢？
84784974
2022 01/23 15:23
我直接填到利潤(rùn)總額下邊的所得稅費(fèi)用里了
來來老師 
2022 01/23 15:23
1、確認(rèn)補(bǔ)稅金額：
借：所得稅費(fèi)用（補(bǔ)稅金額）或利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅（補(bǔ)稅金額）
2、實(shí)際繳稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅（補(bǔ)稅金額）
貸：銀行存款（補(bǔ)稅金額）
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以不做追溯調(diào)整?是使用未來適用法
84784974
2022 01/23 15:30
那我利潤(rùn)表里填的對(duì)嗎 把補(bǔ)繳的稅費(fèi)填到利潤(rùn)總額下邊的所得稅費(fèi)用里？
來來老師
2022 01/23 15:33
你好?看您用哪種方式了?
還有您是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話?要是是計(jì)入當(dāng)期損益?是利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用
這個(gè)對(duì)的所得稅計(jì)算沒影響?您計(jì)算用的是稅前利潤(rùn)
要是您使用的未分配利潤(rùn)的話?是利潤(rùn)表沒有?直接體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)中
按準(zhǔn)則的話?可以使用所得稅費(fèi)用
84784974
2022 01/23 15:36
那我如果把補(bǔ)繳的填到所得稅費(fèi)用里的話? 在填企業(yè)年報(bào)的時(shí)候 凈利潤(rùn)那一欄需要用利潤(rùn)總額減去補(bǔ)繳的所得稅費(fèi)用嗎
來來老師
2022 01/23 16:04
你好?利潤(rùn)表需要的?凈利潤(rùn)需要減去這個(gè)所得稅費(fèi)用體現(xiàn)
84784974
2022 01/23 16:06
我的意思是填年報(bào)的時(shí)候 年度公示的那個(gè) 需要減去這個(gè)所得稅費(fèi)用嗎
來來老師
2022 01/23 16:08
需要的
您財(cái)務(wù)報(bào)表里減去了?您需要減去的
84784974
2022 01/23 16:10
哦哦 好的 謝謝老師
來來老師
2022 01/23 16:12
客氣對(duì)您有幫助就好
要是企業(yè)所得匯算清繳時(shí)候?填寫利潤(rùn)是利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用前的利潤(rùn)哦
企業(yè)所得稅核算是稅前的利潤(rùn)
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