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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
本年未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，還需要提法定盈余公積嗎？還是前期按累計(jì)未分配利潤(rùn)調(diào)整前期已經(jīng)提取的法定盈余公積？
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您好，未分配利潤(rùn)為負(fù)數(shù)不用提取盈余公積，
盈余公積補(bǔ)虧：
借：盈余公積
貸：利潤(rùn)分配——盈余公積補(bǔ)虧
借：利潤(rùn)分配——盈余公積補(bǔ)虧
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
2022 01/25 14:46
84785040 
2022 01/25 14:47
本年發(fā)生未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù) 但累計(jì)不是負(fù)數(shù) 需要這樣做嗎？
微微老師 
2022 01/25 14:49
累計(jì)不是負(fù)數(shù)，也就是要用盈余公積補(bǔ)虧
84785040
2022 01/25 14:51
21年分紅是不是直接減未分配利潤(rùn) 年底提取盈余公積的時(shí)候不用考慮 ？ 只用本年實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)的未分配利潤(rùn)提取盈余公積就可以？
微微老師
2022 01/25 14:57
21年分紅分的是20年的未分配利潤(rùn)，21年的凈利潤(rùn)應(yīng)當(dāng)提取完盈余公積后才分配
84785040
2022 01/25 14:59
那我21年只用本年實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)的未分配利潤(rùn)提取盈余公積就可以 是吧？
微微老師
2022 01/25 15:02
是的，可以這樣操作
84785040
2022 01/25 15:03
20年法定盈余公積如果沒(méi)提夠 21年補(bǔ)提是不是也可以？
微微老師
2022 01/25 15:03
您好，法定盈余公積金不能不提夠的，要每年按照比例提取的
84785040
2022 01/25 15:05
去年是提完以后又修改利潤(rùn)了 未分配利潤(rùn)變了 就沒(méi)再重新提前法定盈余公積
微微老師
2022 01/25 15:06
那這個(gè)是可以補(bǔ)提的呢
84785040
2022 01/25 15:07
好的 知道了 謝謝
微微老師
2022 01/25 15:08
?不客氣，祝您工作順利，身體健康，如果解答了您 的問(wèn)題，麻煩給個(gè)五星好評(píng)喲，比心，謝謝啦。
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